Тема 6. Учет безналичных денежных средств. (Банковские операции)

В настоящее время существует возможность работы с банком по электронным каналам связи после соответствующих настроек Клиент банка в программе. Данные настройки позволяют выполнять большинство банковских операций, не выходя из офиса. Настройки доступны при заключении договорных отношений с банком.

Ознакомиться с настройками можно через Операции – Обработки – Клиент банк

Настройка выполняется отдельно для каждого выбранного счета организации с помощью клавиши Настройка в нижнем правом углу. По стрелке справа выбирается предложенная банком программа обмена. Далее прописываются пути к файлам загрузки и выгрузки банковских документов. По инструкции банка производится соответствующая настройка и в программе обмена. Выгрузка в банк платежных поручений выполняется из журнала платежных поручений с одновременным контролем их заполнения, а загрузка банковских выписок проводится в журнал банковских выписок с автоматическим заполнением документов поступления.

В журнале банковских выписок на выбранную дату выводятся итоговые остатки и обороты денежных средств, которые, безусловно, должны совпадать с данными в программе обмена с банком.

Цель занятия: освоить операции по безналичным расчетам организации.

Поступление безналичных денежных средств.

При отсутствии работы с банком по каналам связи поступление денежных средств на расчетный счет организации согласно выписке банка регистрируется следующим образом:

Банк – Банковские выписки – Добавить - Поступление на расчетный счет - Добавить

Выбрать вид операции из предложенного списка и заполнить необходимые реквизиты документа – когда, от кого, сколько и по какому договору поступили средства, а также указать назначение платежа. При некоторых видах операции корреспондирующие счета программа предлагает сама, в других случаях их необходимо ввести.

Задание.

Выполните записи о поступлениях денежных средств на основной расчетный счет организации:

04.09.2012 на основной расчетный счет в Мурманском ОСБ N 8627 согласно договору № 2-ПК от 03.09.12 поступила предоплата от покупателя КБ «Топ- Инвест» в счет предстоящей поставки офисной мебели в сумме 84 000 рублей, в том числе НДС 18%.

При заполнении документа укажите:

• Плательщик – КБ «Топ-Инвест»

• Сумма – 84 000 руб.

• Ставка НДС – 18%. Сумма НДС рассчитается автоматически.

• Назначение платежа – «Предоплата по договору №2-ПК от 03.09.12 за ТМЦ».

Документ проведите по ОК. Проверьте результат проведения документа

05.09.2012 отразите согласно выписке банка сданные на основной р/счет в Мурманском ОСБ N 8627 учредителями в счет расчетов по вкладам в уставный капитал денежные средства:

Смирнов Д.Е. - 75 000.00 рублей

Чурбанов В.А - 50 000.00 рублей

06.09.2012. на основной р/сч предприятия в Мурманском ОСБ N 8627 поступили 300 000 рублей по заключенному с этим банком краткосрочному кредитному договору № 2012/17. Для заполнения реквизитов документа необходимо занести данный банк в справочник «Контрагенты» и указать для банка этот договор. Самостоятельно определите по плану счетов счет учета краткосрочных кредитов для подстановки в поле документа – Счет расчетов. Проанализируйте проводки, формируемые документом.

Сформируйте общую оборотно-сальдовую ведомость.

И из нее с помощью расшифровки соответствующей строки:

Сформируйте анализ счета 51 с оборотами по дням.

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету 75.01 и определите оставшуюся задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал.