1. Соблюдение лимита остатка кассы.

2. Использование наличной выручки.

3. Соблюдение предельного размера расчетов наличными между юридическими лицами.

Для учета кассовых операций

Действия Главное меню - Касса или, что удобнее,

Действия Показать панель функций (слева под главным меню) –

и в открывшемся втором меню выбрать закладку – Касса.

На рабочем поле панели функций отразится схема работы кассира и используемые им справочники, журналы и отчеты.

Приходный кассовый ордер.

Наличные деньги поступают в кассу организации:

• с банковских счетов организации

• от покупателей (выручка от продаж)

• от подотчетных лиц (возврат неиспользованных сумм)

• в оплату за денежные документы

• от сотрудников организации (возврат займов, возмещение ущерба)

• от учредителей (внесение уставного капитала) и т.д.

Операции по поступлению денежных средств в кассу оформляются унифицированным первичным документом - Приходным кассовым ордером (форма КО-1). Бухгалтер выписывает (оформляет на компьютере) 1 экземпляр приходного кассового ордера. Отрывную часть (квитанцию) необходимо заверить печатью и выдать лицу, внесшему деньги в кассу. 

Приходный кассовый ордер – Добавить

Выбрать вид операции поступления денежных средств из предложенного списка и далее заполнить все необходимые реквизиты документа.

Затем Действия – Провести.

Для анализа формируемых документом проводок

Действия – Результат проведения документа.

По клавише Печать формируется и распечатывается приходный кассовый ордер.

Задание.

Отразите принятие в кассу от учредителей частичных вкладов в Уставный капитал:

02.09.2012 в кассу предприятия от учредителей поступили следующие суммы:

От Смирнова Д.Е. - 25 000.00 рублей

От Чурбанова В.А - 50 000.00 рублей

Вид операции - Прочий приход денежных средств.

При заполнении реквизитов документов укажите:

• Корр. счет – «75.01» Расчеты с учредителями,

На закладке «Печать» (справа от реквизитов платежа):

• Основание - «Задолженность по вкладу в уставный капитал»,

• Приложение - «выписка из учредительного договора ООО «Мебель».

Документ запишите, сформируйте печатную форму приходного кассового ордера, проверьте ее заполнение, закройте печатную форму, документ проведите и проверьте проводки. Закройте или «ОК».

Расходный кассовый ордер.

Выдача наличных денег из кассы происходит в следующих случаях:

• выплата заработной платы и приравненных к ней платежей (премии, отпускные, пособия)

• выдача денег под отчет сотрудникам организации

• сдача наличных денег в банк

• выплаты поставщикам

• выплаты учредителям

Операции по выдаче денежных средств из кассы оформляются унифицированным первичным документом - Расходным кассовым ордером (форма КО-2). Расходный кассовый ордер может быть составлен на одну операцию или на группу однотипных операций.

Расходный кассовый ордер – Добавить

Выбрать вид операции выдачи денежных средств из предложенного списка, заполнить все необходимые реквизиты документа, провести, проверить проводки и сформировать печатную форму.

Задание.

Отразите следующие операции по выдаче денежных средств из кассы предприятия:

02.09.2012 Оболенской Г.С. в кассе предприятия получены под отчет наличные в размере 700 руб. на приобретение ТМЦ (товароматериальные ценности) для нужд бухгалтерии. Сформируйте печатную форму документа. Документ проведите и проверьте результат его проведения.

03.09.2012. из кассы организации выданы для зачисления на основной расчетный счет в Мурманское ОСБ N 8627 наличные денежные средства в сумме 45 000 руб.

Сформируйте печатную форму документа. Документ проведите и проверьте результат его проведения.

04.09.2012 Васьковым В.В. в кассе предприятия получены под отчет наличные в размере 10000 руб. на командировочные расходы.

Отразите данную операцию в бухгалтерском учете.

Для проверки правильности ведения кассовых операций выполните

Действия Главное меню – Отчеты – Экспресс-проверка ведения учета

При сообщении об ошибках выполните дальнейшую их расшифровку по (+) в крайней левой графе строки ошибки.

Введите данные о лимите остатка кассы на 01.01.2012 – 100 000 руб.:

Повторите экспресс-проверку ведения учета.

Если при проверке выявились ошибки, связанные с нарушением последовательности нумерации документов, измените их номера (Действия –Редактировать номер).

Сформируйте кассовую книгу.

Движение наличных денег учитывается в Кассовой книге (форма КО-4). Организация обязана вести одну кассовую книгу, прошнурованную, с пронумерованными листами, опечатанную и заверенную подписями руководителя и главного бухгалтера. 

Если кассовая книга ведется автоматизировано (на компьютере) она распечатывается по итогам месяца, а в конце года брошюруется, опечатывается и заверяется необходимыми подписями. 

Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость и проанализируйте движение наличных денежных средств расшифровкой строки счета 50 (двойной щелчок по строке) с помощью каждого из предлагаемых отчетов.