Тема 11. Расчеты с подотчетными лицами.

Для отражения операций расчетов с подотчетными лицами предназначен документ «Авансовый отчет»

Действие «Главное меню – Касса – Авансовый отчет»

Табличная часть документа содержит четыре части:

Авансы - на этой закладке указывают документ аванса, по которому подотчетное лицо получило денежные средства под отчет или из кассы предприятия, или списанием на корпоративный счет. Данная информация проводок не формирует, а используется для заполнения печатной формы авансового отчета.

Товары - на данной закладке последовательно вводят материалы, купленные подотчетным лицом по товарным чекам, указывают их количество и стоимость, вводят номера и даты чеков. Указывать поставщика необязательно. По введенной информации, как правило, формируются проводки с корреспонденцией счетов

Д10.х /К71.01.

Оплата - закладка заполняется, если подотчетное лицо оплатило какие-то услуги или ТМЦ, при этом сами услуги или материалы приходуются документом Поступление товаров и услуг. По введенной информации, как правило, формируются проводки с корреспонденцией счетов Д60.х /К71.01.

Прочее – на этой закладке отражаются расходы подотчетного лица, которые можно сразу отнести на счета затрат, чаще всего, командировочные расходы.

По клавише «Печать» после проведения документа необходимо сформировать печатную форм авансового отчета.

Задание

05.09.2012. В бухгалтерию предприятия Оболенская Г.С. представила авансовый отчет с приложением товарных чеков о покупке следующих материалов.

Заполнить закладки «Аванс» и «Товары»»:

- Канцтовары (1 комплект) стоимостью 184 руб.40 коп. (НДС нет) приобретен по товарному чеку №22 от 04.09.2012. Учесть на счете 10.06.

- Калькулятор (1 шт.) по цене 520 руб. (НДС нет) приобретен по товарному чеку №54 от 03.09.2012. Учесть на счете 10.09.

После заполнения авансового отчета документ провести, сформировать и проверить печатную форму документа, проанализировать проводки.

Задание

11.09.2012 Васьковым В.В. был сдан авансовый отчет о командировке с предоставлением подтверждающих документов – ж/д билетов, квитанции из гостиницы, командировочного удостоверения с отметкой о прибытии 06.09.2012 и выбытии 09.09.2012. Данные расходы учесть на счете общехозяйственных затрат.

Заполнить закладки «Аванс» и «Прочее»:

• Документ - Ж/д билеты- Мурманск - Москва - Мурманск – 3000 руб.,

• Документ - Квитанция - оплате гостиницы – 2400 руб.

• Суточные – ввести суточные за трое суток согласно действующим нормативам.

• Расходы на такси - 1500 руб. - данный расход по субконто отнести к не учитываемым в целях налогообложения ввиду отсутствия подтверждающих документов.

После заполнения авансового отчета документ провести, сформировать и проверить печатную форму документа, проанализировать проводки.

Задание

15.09.2012. Выдать под отчет Смирнову В.И. 1500 руб. для приобретения материалов для ремонта офиса.

17.09.2012. Оформить авансовый отчет Смирнова В.И., отразив в нем оплату 1357 руб. за материалы ООО «Сейд» по счету №25 от 16.09.2012.

Документ провести, сформировать печатную форму авансового отчета, проанализировать проводки.

17.09.2012. Документом «Поступление товаров и услуг» оприходовать на счет 10.06 материалы на склад материалов, приобретенные Смирновым В.И. в ООО «Сейд» согласно счету № 25 от 16.09.2012. и СЧФ № 25 от 16.09.2012.

Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена	Сумма	Сумма НДС 18%	Всего с НДС
Эмаль белая (банка 1 кг)	кг	3	200.00	600.00	108.00	708.00
Олифа (банка 2 кг)	кг	2	75.00	150.00	27.00	177.00
Пинотекс 0,75 л	упак	2	200.00	400.00	72.00	472.00
ИТОГО:				1150.00	207.00	1357.00

Сформировать оборотно-сальдовую ведомость по счету 71.01 за сентябрь 2012 года и проанализировать.