13. Управление рисками в рамках управления активами и пассивами.

Методы управления рисками

систематический анализ финансового состояния клиента банка;

Применение принципа разделения рисков;

использование плавающих процентных ставок;

учет внешних рисков

выдачу крупных кредитов только на консорциональной основе (разделение рисков по межбанковским соглашениям);

применение реальных

персональных и “мнимых” гарантий

использование принципа взвешивания рисков

ведение депозитных сертификатов

введение залогового права

страхование кредитов и депозитов

проведение политики диверсификации (широкого перераспределения кредитов в мелких суммах,

предоставленных большему количеству клиентов при сохранении общего объема операций банка)

Управления пассивами

• Более выгодные условия вкладов

• Новые финансовые продукты

• Дополнительные услуги

• Более высокий уровень обслуживания

• Надежность и конфиденциальность вкладов.

14. Собственный капитал банка, порядок определения и анализ. Иммобилизация собственных средств.

Собственными средствами (капиталом) банка является совокупность специально создаваемых фондов и резервов, предназначенных для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящихся в использовании банка в течение всего периода его функционирования.

Капитал банка включает в себя:

- уставный капитал – это организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительским договором о создании банка и закрепляется в Уставе банка.

Уставный капитал банка создаётся путём:

• Выпуска акций (акционерные банки)

• Перечисления паевых взносов

(паевые банки).

• фонды банка

Фонд экономического стимулирования создаётся из прибыли банка после налогообложения. Средства фонда материального поощрения используются на выплату премий, покупку акций (паев) для работников банка и другие аналогичные цели. Средства фонда производственного и социального развития направляются на приобретение и строительство здания банка, оборудования на покупку жилья сотрудникам банка и т.д.

Амортизационный фонд формируется путём амортизационных начислений на все виды основных средств.

Резервный фонд создаётся в размере не менее 10% к оплаченной сумме уставного фонда банка из прибыли до налогообложения. Целью создания резервного фонда является покрытие общих рисков, вытекающих из основной деятельности банка, по которым не формируются специальные фонды.

• Прибыль текущего года

• нераспределенная прибыль;

• резервы на возможные потери, создаваемые на покрытие кредитных рисков и обесценение ценных бумаг;

- кредиты, гарантии и поручительства, предоставленных банком своим акционерам (пайщикам);

Курсовые разницы по валютным операциям банка.

15. Анализ достаточности капитала коммерческого банка.

Достаточность капитала – это способность банка продолжать оказывать в том же объеме и того же качества традиционный набор банковских услуг вне зависимости от возможных убытков. Общим критерием определения достаточности капитала является поддержание его величины на таком уровне, при котором обеспечивается:

• максимальная прибыль;

• минимальный риск потери ликвидности и неплатежеспособности.

Величина (капитала) банка должна соответствовать размеру активов с учетом степени риска.

Способы измерения банковского капитала

По рыночной стоимости: произведение рыночной стоимости одной акции на количество акций в обращении и отражает реальную ценность капитала банка как буфера, способного поглощать любые, а не только кредитные, банковские риски.

По балансовой стоимости:разность между совокупными активами банка и пассивами (обязательствами).

По регулируемым принципам бухгалтерского учета: обеспечение средствами, необходимыми для

создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов.

Задачи анализа показателей достаточности капитала:

• Установление динамики структуры капитала (основного и дополнительного, 1-го и 2-го уровня);

• Анализ соблюдения минимального стандарта его величины.

Капитал 1-го уровня

• оплаченный акционерный капитал

• нераспределенная прибыль прошлых лет, оставленную в распоряжении банка

• эмиссионный доход

• обыкновенные акции дочерних консолидированных компаний банка, оплаченные третьими лицами — участниками

• резервы, созданные за счет капитализации части нераспределенной прибыли

Капитал 2-го уровня

• резервы для переоценки активов в результате колебания курсов валют и активов, числящихся на балансе в виде ценных бумаг

• резервы на случай обесценения активов (в пределах 1,5 % от суммы активов, взвешенных с учетом риска)

• субординирован-ные облигации, конвертируемые в обыкновенные акции

• резервы для покрытия убытков (в пределах 1,25 % от суммы активов, взвешенных с учетом риска)

• бессрочные привилегированные акции

• (подлежащие и неподлежащие выкупу)

16. Оценка соблюдения банком экономических нормативов, установленных банком России.

ЦБ РФ в соответствии с инструкцией №1 установил следующие экономические нормативы:

- максимальный размер риска на 1 заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6).

Определяется как отношение суммы требований к заемщику (КРЗ) на капитал на 100%. (max 25%).

- величина кредитных рисков (Н7) определяется как отношение совокупной суммы крупных кредитов (КСКР) к капиталу на 100%. (max 800%).

Источники увеличения капитала.

ВНУТРЕННИЕ источники :

Накопление прибыли – наиболее легкий и менее дорогостоящий способ пополнения капитала банка.

Преимущества:

• отсутствие издержек по размещению займов;

• Угрозы потери контроля над банком существующими акционерами.

Накопление прибыли – наиболее легкий и менее дорогостоящий способ пополнения капитала банка.

Преимущества:

• отсутствие издержек по размещению займов;

• Угрозы потери контроля над банком существующими акционерами.

ВНЕШНИЕ источники :

• Привлечение долгосрочного капитала в виде:

  • Продажи акций;

  • Эмиссии капитальных долговых обязательств;

  • Продажи активов.

• Сдачи в аренду основных фондов;

Обмена акций на долговые обязательства

17. Роль экономического анализа в организации надзора за деятельностью коммерческих банков.

18. Принципы банковского надзора.

19. Основные источники информации, которыми пользуются учреждения Банка России в целях осуществления банковского надзора.

БР осущ-ет постоянный надзор за соблюдением к.о и банк-ми группами банк-ого закон-ва, нормативных актов БР, установленные ими обяз-х нормативов. Главными целями банк-ого регулирования и банк-ого надзора явл-ся:- поддержание стабильности бан-ой системы РФ

- защита интересов кредиторов и вкладчиков

20. Состав и структура актива баланса коммерческого банка.

21. Оценка качества ценных бумаг сравнительный анализ доходности вложений в ценные бумаги различного вида.

На ряду с кредитным портфелем банк в процессе размещения ср-в формирует портфель фин инвестиций, в состав кот включается портфель ц/б и портфель векселей. Портфель включает:

1.Вложения в гос долговые обязательства.

2.В негос долговые обязательства

3.Вложение в акции АО и предприятий.

Портфель векселей:

1.Векселя органов фед власти, субъектов РФ.

2.Банковские векселя.

К операциям банка с ц/б относятся6

-выпуск; хранение; покупка и продажа; управление по поручению клиентов; консультация.

При анализе необходимо изучить источники приобретения ц/б: Собственные и привлеченные ср-ва; за счет ср-в клиента; за счет прибыли.

Достаточность созданного резерва = отношение резерва на возможное обесценение ц/б к общей сумме ц/б под который создается резерв *100%.

Важным источником доходов банка явл доходы полученные от операций с ц/б. Размер дохода зависит от размера и структуры портфеля инвестиций, а так же от доходности каждого вида ц/б.

Показатели:

-доходность от операций с ц/б = отношение дохода от операций с ц/б к вложениям в ц/б * 100%.

-доходность по ссудным операциям = отношение дохода от выданных ссуд к кредитным вложениям * 100%.

-рентабельность по инвестиционному консультированию = отношение прибыли от инвестиционных консультаций к объему операций по договорам по инвестиционному консультированию * 100%