- •Система финансовых коэффициентов для оценки эффективности работы предприятия.
- •Рейтинговая оценка деятельности предприятия.
- •Порядок проведения рейтинговой оценки состояния предприятия
- •Источники формирования ресурсной базы коммерческого банка.
- •Факторы, влияющие на уровень процентных ставок по депозитным операциям, по кредитам коммерческого банка.
- •Регулирование банковской деятельности и банковский надзор.
- •Оценка устойчивости и надежности как банковской системы в целом, и отдельных коммерческих банков.
- •Оценка состава и структуры обязательств банка, их качественная характеристика.
- •4 Группа (риск 70%);
- •5 Группа (риск 100%).
- •Взаимосвязь степени рискованности и прибыльности банковских операций.
- •Классификация банковских рисков, способы их оценки.
- •Управление рисками в рамках управления активами и пассивами.
- •Собственный капитал банка, порядок определения и анализ. Иммобилизация собственных средств.
- •Анализ достаточности капитала коммерческого банка.
- •Особенности проведения анализа валютных операций банка. Оценка доходности валютных операций.
- •Внешние факторы, влияющие на изменение валютных курсов.
- •Оценка кредитного портфеля банка. Классификация кредитного портфеля по степени риска, методы их оценки.
- •Оценка состава и структуры прибыли коммерческого банка.
- •Основные направления анализа финансовых результатов деятельности коммерческих банков.
- •Методика оценки финансовых результатов, информационная база для анализа финансовых результатов.
Оценка устойчивости и надежности как банковской системы в целом, и отдельных коммерческих банков.
При оценке кредитоспособности для банка недостаточно иметь информацию о платежеспособности клиента на момент выдачи кредита, важно быть уверенным в стабильном финансовом положении на перспективу, т.е. на период погашения ссуды. Для оценки стабильности положения заемщика используется система абсолютных и относительных показателей фин устойчивости. К абсолютным показателям относится:
- реальный собственный капитал;
- наличие собственных оборотных средств;
- обеспеченность СОСом производственного цикла.
Относительные показатели:
- К-т автономии (независимости);
- К-т соотношения собственных и заемных ср-в;
- К-т обеспеченности собственными оборотными ср-вами;
-К-т маневренности СС.
Оценка состава и структуры обязательств банка, их качественная характеристика.
Привлеченные средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных.
Анализ производится по каждой группе вкладчиков, что позволяет оценить рынок каждого экономического контрагента в формировании ресурсной базы. Также позволяет оценить сроки возможного возврата ср-в, а следовательно прогнозировать и регулировать ликвидность баланса.
Затем необходимо проанализировать использование привлеченных ресурсов банка. Для этого используются след пок-ли: - К-т эффективности использования привлеченных ср-в определяется как отношение привлеченных ср-в к кредитным вложениям.
К-т эффективного использования депозитов определяется как отношение депозитов к кредитным вложениям.
Основные направления размещения средств банка, их соотношение в активе баланса.
Оценка активов по степени риска. Основные направления анализа активных операций банка.
Классификация активов по группам риска имеет принципиально важное значение для оценки достаточности банковского капитала.
1 группа (риск от 0%);
средства на счетах в ЦБ РФ
касса и приравненные к ней средства
драгоценные металлы в хранилищах и в пути
обязательные резервы, перечисленные в ЦБ
средства банков, депонированные для расчетов чеками
вложения в государственные долговые обязательства
Данная группа имеет нулевой риск и не участвует в расчете показателя достаточности капитала.
2 группа (риск 10%);
средства в расчетных центрах ОРЦБ
ссуды, гарантированные Правительством РФ
ссуды под залог драгметаллов в слитках
вложения в государственные долговые обязательства стран
вложения в государственные долговые
обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов РФ, не обремененные обязательствами
3 группа (риск 20%);
вложения в обязательства субъектов РФ
синдицированные и аналогичные им ссуды
ссуды, выданные банком, обеспеченные поручительствами органов гос. власти субъектов РФ
средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах развитых стран
средства на корсчетах и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках стран из числа группы развитых стран»
ссуды, выданные органам государственной власти субъектов РФ