- •Система финансовых коэффициентов для оценки эффективности работы предприятия.
- •Рейтинговая оценка деятельности предприятия.
- •Порядок проведения рейтинговой оценки состояния предприятия
- •Источники формирования ресурсной базы коммерческого банка.
- •Факторы, влияющие на уровень процентных ставок по депозитным операциям, по кредитам коммерческого банка.
- •Регулирование банковской деятельности и банковский надзор.
- •Оценка устойчивости и надежности как банковской системы в целом, и отдельных коммерческих банков.
- •Оценка состава и структуры обязательств банка, их качественная характеристика.
- •4 Группа (риск 70%);
- •5 Группа (риск 100%).
- •Взаимосвязь степени рискованности и прибыльности банковских операций.
- •Классификация банковских рисков, способы их оценки.
- •Управление рисками в рамках управления активами и пассивами.
- •Собственный капитал банка, порядок определения и анализ. Иммобилизация собственных средств.
- •Анализ достаточности капитала коммерческого банка.
- •Особенности проведения анализа валютных операций банка. Оценка доходности валютных операций.
- •Внешние факторы, влияющие на изменение валютных курсов.
- •Оценка кредитного портфеля банка. Классификация кредитного портфеля по степени риска, методы их оценки.
- •Оценка состава и структуры прибыли коммерческого банка.
- •Основные направления анализа финансовых результатов деятельности коммерческих банков.
- •Методика оценки финансовых результатов, информационная база для анализа финансовых результатов.
Система финансовых коэффициентов для оценки эффективности работы предприятия.
Пути повышения финансовой устойчивости
Пополнение источников формирования запасов;
Оптимизация структуры источников формирования запасов;
Ускорение оборачиваемости капитала в текущих активах;
Обоснование снижения уровня запасов.
Коэффициент автономии = Капитал и резервы / Валюта баланса = меньше 50%
Показывает уровень собственных средств в сумме всех источников
Коэффициент финансовой устойчивости = Капитал и резервы – Долгосрочные пассивы / Валюта баланса
Показывает уровень собственных средств, которое предприятие может использовать без ущерба для кредиторов.
Коэффициент зависимости = Заёмные средства / Собственные средства = 30%
Показывает степень зависимости от привлеченных средств
Коэффициент манёвренности = Собственные оборотные средства / Капитал и резервы
Коэффициент показывает какая часть собственных средств не закреплена в ценностях иммобильного характера и находится в форме, позволяющей свободно маневрировать этими средствами
Коэффициент обеспеченности запасов собственным оборотным капиталом = Собственные оборотные средства / Запасы = 60%
Показывает уровень запасов приобретенных за счет собственных средств.
Рейтинговая оценка деятельности предприятия.
Рейтинг – это численное значение условного показателя, которое вычисляется по установленной методике, и следовательно может быть сопоставлено с аналогичными показателями.
Рейтинговая оценка предприятий позволяет учитывать любое неограниченное количество факторов, влияющих на деятельность и состояние предприятия в зависимости от целей проведения рейтинговой оценки. Рейтинг позволяет сравнивать предприятия между собой по одному обобщающему показателю и ранжировать их.
Порядок проведения рейтинговой оценки состояния предприятия
Этап. 1. Определение важнейших сфер (факторов), которые будут учитываться
Пример:
Состояние и движение ОС;
Платежеспособность;
Финансовая результативность;
Финансовая устойчивость (состояние).
Примечание: Как правило, используется не более 3х, 4х сфер.
Этап 2. Определение показателей, характеризующих установленные на этапе 1 сферы проведения анализа. Пример:
Коэффициенты износа, выбытия, обновления;
Коэффициенты покрытия, ликвидности, абсолютной ликвидности;
Рентабельность активов, собственного капитала, продаж;
Коэффициенты финансовой устойчивости, зависимости, автономии, маневренности.
Этап 3. Определение значений и составление шкалы по каждому выбранному для анализа показателю.
Шкала составляется с учетом рекомендуемых значений показателей, при этом «хорошим» значениям показателей должны соответствовать низкие значения разрабатываемой шкалы для всех показателей. К тому же количество значений шкалы, которые будут выделены при интерпретации одного показателя, должно быть соответствующим количеству значений шкалы, для других показателей.
Этап 4. Создание итоговой модели, суммирующей значения всех показателей в итоговую интегральную оценку.