8. Посреднические операции.

8.1. Банковские переводы. Кредитовый перевод.

Дебетовый перевод.

Кредитовый перевод – банковский перевод, инициатором которого является плательщик. Кредитовый перевод осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель платежных инструкций. Платежные инструкции при осуществлении кредитового перевода могут оформляться расчетными документами (платежным поручением, платежным требованием-поручением) или мемориальными ордерами.

Платежные поручения применяются при осуществлении международных и внутренних банковских переводов денежных средств.

Платежные требования-поручения применяются для осуществления кредитовых переводов денежных средств в случае, если стороны по переводу являются клиентами уполномоченных банков.

Бухгалтерские записи, связанные с осуществлением банком кредитовых переводов от своего имени, могут осуществляться мемориальными ордерами.

Платежное поручение – платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению клиента осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару). Оно представляется в банк в количестве 2-4 экземпляров. Первый экземпляр платежного поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. Платежные поручения представляются в банк-отправитель в течение 10 календарных дней со дня их выписки (день выписки в расчет не берется).

Платежное поручение должно содержать следующие реквизиты:

наименование расчетного документа;

дату и номер поручения;

наименование, местонахождение и код банка-отправителя;

сумму перевода (цифрами и прописью) и наименование валюты;

наименование, УНН, № счета плательщика;

наименование, местонахождение и код банка-получателя;

наименование, УНН, номер счета бенефициара;

назначение платежа: наименование, номера и даты документов, служащих основанием для осуществления платежа.

Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести платежи по другим операциям на основании направленных ему (минуя обслуживающий банк) расчетных, или иных документов, предусмотренных договором.

Платежное требование-поручение представляется бенефициаром непосредственно плательщику. Оно должно содержать следующие обязательные реквизиты:

наименование расчетного документа;

дату и номер платежного требования-поручения;

сумму (цифрами и прописью) и валюту перевода;

наименование плательщика;

наименование, местонахождение и код банка-получателя;

наименование, номер счета, УНН Бенефициара;

назначение платежа (наименование платежа, товара, услуги, работы); наименование, номера и даты документов, служащих основанием для осуществления платежа.

Первый экземпляр документа заверяется оттиском печати и подписями бенефициара.

Плательщик, при согласии оплатить (полностью или частично) платежное требование-поручение, указывает в нем следующие реквизиты:

сумму (цифрами и прописью), подлежащую оплате и акцептованную плательщиком, и наименование валюты перевода;

номер счета, с которого списывается сумма перевода;

наименование, местонахождение и код банка-отправителя.

Акцептованное плательщиком требование-поручение представляется в банк-отправитля в количестве экземпляров, определяемом данным банком. Первый экземпляр заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

Дебетовый перевод – банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При его осуществлении платежные инструкции оформляются расчетными документами (платежными требованием), чеком или другими документами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

Платежные требования применяются при осуществлении банковских переводов денежных средств, банком отправителем и банком получателем по которым являются уполномоченные банки.

Чеки применяются при осуществлении международных (денежных) дебетовых переводов ин. Валюты, а также дебетовых переводов белорусских рублей в случае, если, банк-отправитель и банк-получатель, участвующие в переводе, являются уполномоченными банками.

Платежное требование - платежная инструкция, содержащая требования получателя денежных средств к плательщику об уплате определенной суммы через банк. Использование его для осуществления безналичных расчетов оговаривается в договоре между бенефициаром и плательщиком.

При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется акцептная и безакцептная форма инкассо.

Акцептная форма используется:

при расчетах за отгруженные(отпущенные) товары (работы, услуги);

при расчетах по обязательствам, возникшим в результате проведения банковских операций;

Безакцептная форма используется при списании средств со с чета плательщика в бесспорном порядке.

Платежное требование составляется на бланках установленной формы и представляется в банк-получатель в трех экземплярах, первый из которых заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц бенефициара согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.

Платежное требование должно содержать следующие обязательные реквизиты:

наименование расчетного документа, дату и номер;

сумму (цифрами и прописью) и наименование валюты;

наименование, УНН и номер счета плательщика;

наименование, код и местонахождение банка-отправителя;

наименование, код и местонахождение банка-получателя;

наименование, УНН и номер счета бенефициара;

назначение платежа (наименование взыскания, товара, услуги, работы), наименования, номера и даты документов, служащих основанием для осуществления платежа.

Требование представляется в банк в течение 10 календарных дней со дня его выписки с реестром, оформленным в двух экземплярах.

При приеме на инкассо платежное требование от клиента ответственный исполнитель банка-получателя проверяет правильность его оформления и не принимает его, если:

в требовании имеются исправления и подчистки;

не указаны обязательные реквизиты;

подписи и оттиск печати не соответствует образцам.

На всех экземплярах требования ставится фактическая дата представления, на I и II – штамп банка.

На всех экземплярах реестра указывается дата представления требований в банк. I экз., заверенный подписью ответственного исполнителя, остается в банке, II – возвращается бенефициару со штампом банка и подписью ответственного исполнителя. При поступлении требования в банк-отправитель отв. Исполнитель проверяет правильность его оформления. Требования возвращаются, если:

в нем имеются исправления и подчистки;

в нем не указаны обязательные реквизиты;

на нем отсутствует штамп банка-получателя.

Платежные требования, не принятые банком-отправителем, возвращаются в банк-получатель с записью о причине неисполнения на оборотной стороне I экз. за подписью отв. Исполнителя и штампом банка. Также они регистрируются в отдельном журнале с указанием наименования и № счета бенефициара, №, даты и ∑ требования, наименования банка-получателя и причины возврата.

Платежное требование исполняется банком на основании полученного от плательщика акцепта. Акцепт оформляется заявлением на акцепт, который представляется в банк-отправитель в двух экземплярах, которые заверяются оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно образцам. Акцепт может быть предварительным и последующим.

Бесспорный порядок списания средств означает списание со счета плательщика без его согласия.

Списание средств в бесспорном порядке производится на основании исполнительных документов, определяемых законодательством Республики Беларусь. Списание средств допускается со счетов плательщика, предназначенных для учета денежных средств, которыми плательщик вправе распоряжаться.