
- •Глава I. Порядок определения деятельности коммерческого банка……..…5
- •Глава II. Анализ банковских операций коммерческого банка………………25
- •Глава I. Порядок определения деятельности коммерческого банка
- •1.1. Порядок регистрации банковской деятельности
- •1.2. Лицензирование банковской деятельности
- •Трастовая функция
- •Кредитная функция
- •Функция
- •1.3. Ресурсы коммерческих банков, их формирование и прогнозирование
- •Глава II. Анализ банковских операций коммерческого банка
- •2.1. Характеристика и структура банка «Кубань Кредит»
- •2.2. Безналичные операции банка
- •2.3. Кассовые операции
- •2.4. Операции банка с ценными бумагами
- •Список литературы
2.2. Безналичные операции банка
Учреждения банка «Кубань Кредит» выполняют расчетно-кассовое обслуживание всех субъектов хозяйствования, которые выступают в роли частных и юридических лиц. Для хранения их собственных средств и осуществления ими расчетов в банках открываются текущие, депозитные счета, выдача и использование земельных средств отражаются на ссудных счетах.
Расчеты осуществляются, как правило, в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя средств в обслуживающем банке.
Банк «Кубань Кредит» осуществляет расчетно-кассовое обслуживание счетов своих клиентов на договорных началах и выполняет их распоряжения в отношении перечисления средств с этих счетов. Образец договора на расчетно-кассовое обслуживание приведен в приложении №1.
Банк списывает средства, зачисленные на счета клиентов только по распоряжению клиента и в случаях, предусмотренных инструкцией.
Распоряжения плательщика оформляются на соответствующих бланках расчетных документов, характеристику которых мы приведем ниже.
Все распоряжения банк принимает только в пределах имеющихся средств, кроме случаев, предусмотренных инструкцией (платежей связанных с бесспорным списанием).
Основными расчетными документами являются:
платежные поручения;
платежные требования-поручения;
расчетные чеки;
аккредитивы;
векселя;
платежные требования.
Кроме того, банк «Кубань Кредит» осуществляет безналичные расчеты за товары и услуги при помощи платежных карточек.
Все расчетные документы оформляются на бланках расчетных документов, которые соответствуют таким техническим нормам:
- в правом верхнем углу ставится код документа в соответствии с государственным классификатором управленческой документации. К оформлению документов предъявляются следующие требования:
обязательно должны присутствовать все элементы (рамки, линии,
текстовые элементы);
схематическое расположение элементов должно отвечать
утвержденным нормам;
все текстовые элементы бланков расчетных документов должны
быть выполнены на украинском языке;
бланки расчетных документов изготавливаются на бумаге формата А5 или А4.
Документы должны содержать следующие обязательные реквизиты:
номер расчетного документа;
дата составления документа (число, месяц, год);
именование плательщика, его код, номер его счета в банке,
наименование получателя средств, номер его счета в банке, название и местонахождение его банка, назначение и сумма платежа, оттиски печати юридического лица и подписи ответственных лиц. Отдельные расчетные документы могут содержать ряд дополнительных реквизитов (бюджетные)[13;69].
Под формой безналичных расчетов понимается порядок оформления и оплаты расчетных документов. Форма безналичных расчетов определяется способом платежа и организацией документооборота.
Организация безналичных расчетов должна отвечать таким требованиям:
обеспечивать своевременность платежа за реализованные товары и услуги;
создавать условия для взаимного контроля плательщиков и получателей средств за соблюдением расчетной и договорной дисциплины, а также для банковского контроля за участниками расчетов;
не допускать внепланового перераспределения средств в процессе расчетов, содействовать сближению момента получения и оплаты товарно-материальных ценностей (ТМЦ).
Способы безналичных расчетов заключаются:
в перерасчете средств с расчетного (текущего) счета плательщика на счет получателя в банке;
в зачислении взаимных требований.
Платежи со счетов клиентов осуществляются банком в пределах остатков средств на начало операционного дня.
Учреждения банка «Кубань Кредит» осуществляют платежи по поручению клиента на протяжении операционного дня с учетом поступлений денежных средств.
Если клиент имеет к счету картотеку, то платежи за счет текущих поступлений на счет клиента осуществляются на протяжении операционного дня с учетом установленной очередности платежей[13;83].