- •Содержание
- •Введение
- •1. Справочные данные по организации
- •Выписка из приказа об учётной политике оао «Кондитерская фабрика» на 200_ г.
- •2. Состояние активов и обязательств оао «кондитерская фабрика» на 1 декабря 200_ г.
- •Расшифровка остатков по счетам на 1 декабря 200_ года
- •Запасные части (склад 22)
- •5) Нематериальные активы
- •6) Финансовые вложения
- •3. Учёт кассовых операций
- •4. Учёт операций по расчётному счёту
- •5. Учёт операций по расчётам с подотчётными лицами
- •6. Учёт труда и заработной платы Общие сведения о режиме работы фабрики
- •Организация учёта труда и заработной платы на фабрике
- •Справочные данные по заработной плате
- •6.1. Составление и обработка табелей использования рабочего времени
- •Специалисты и служащие карамельного цеха
- •Рабочие 4-й линии карамельного цеха
- •6.2. Расчёт повременно-премиальной заработной платы.
- •6.3. Составление и обработка документов по учёту выработки и заработной платы рабочих – сдельщиков
- •6.4 Исчисление дополнительной заработной платы и пособий по временной нетрудоспособности.
- •Года – ноябрь текущего года
- •Года – ноябрь текущего года
- •Года – ноябрь текущего года
- •6.5 Подсчёт всех видов оплаты труда
- •6.6 Составление расчетно-платежных ведомостей
- •6.7 Составление сводной ведомости по начислениям и удержаниям и заполнение учётных регистров
- •7. Учёт материалов
- •7.1. Проверка и обработка документов по приобретению материалов.
- •7.2. Документальное оформление отпуска сырья и материалов со склада и возврата его на склад.
- •Производства и управления за декабрь
- •7.3 Синтетический учёт инвентаризации материалов
- •8 Учёт расчётов с поставщиками и подрядчиками
- •9. Учёт основных средств и нематериальных активов
- •9.1. Составление актов приёмки – передачи основных средств и инвентарных карточек
- •9.2. Расчёт амортизации основных средств и нематериальных активов
- •9.3. Синтетический учёт движения основных средств
- •9.4. Учёт затрат на ремонт и модернизацию основных средств.
- •10. Учёт расходов по выпуску продукции и калькулирование себестоимости
- •10.1. Учёт расхода сырья и материалов
- •10.2. Распределение заработной платы и отчислений на социальное страхование и обеспечение.
- •10.6. Суммирование и распределение общепроизводственных и общехозяйственных расходов.
- •10.7. Учёт потерь от брака в производстве
- •10.8 Инвентаризация, оценка и учёт незавершённого производства
- •10.9. Составление журналов – ордеров для учёта производственных расходов
- •11. Учёт готовой продукции и её продажи
- •11.1. Составление документов на выпуск продукции из производства и определение себестоимости товарной продукции
- •11.2. Составление документов на отпуск готовой продукции
- •11.3. Составление ведомости «Движение готовых изделий, реализация продукции и материальных ценностей»
- •11.4 Учёт расходов на продажу
- •11.5 Синтетический учёт готовой продукции и её реализации
- •12 Учёт финансовых вложений
- •13 Учёт краткосрочных кредитов банка
- •14 Учёт расчётов с бюджетом
- •15 Учёт финансовых результатов
- •16 Бухгалтерская отчётность
- •16.1 Завершение формирования регистров журнально – ордерной формы счетоводства
- •16.2. Главная книга
- •16.3 Составление бухгалтерской отчётности.
- •Список использованной литературы
5. Учёт операций по расчётам с подотчётными лицами
Необходимые первичные документы и учётные регистры:
авансовые отчёты – 3 экз.,
журнал – ордер № 7,
листок-расшифровка.
1. Оформить авансовые отчёты по приведённым ниже данным.
2. Составить листок-расшифровку по операциям с подотчётными лицами с указанием номеров корреспондирующих счетов.
3. Записать в журнал – ордер № 7 операции по счёту 71 за месяц.
Таблица 17 - Данные о расчётах с подотчётными лицами
Дата |
Документ и содержание операции |
Сумма, руб. |
1 |
2 |
3 |
01.12 |
Авансовый отчёт № 96 Василенко А.Г.: 1) расходы на проезд, в т. ч. НДС (2 000 руб.) 2) расходы на проживание, в т. ч. НДС (1800 руб.) 3) НДС 4) суточные за 4 дня Приходный кассовый ордер № 264 Получен от Василенко А.Г. остаток подотчётных сумм Справка бухгалтерии Списан НДС по расходам на проезд и на проживание |
? ? ? ?
?
? |
01.12 |
Расходный кассовый ордер № 398 Выдано Ткачук В.Н. под отчёт на командировочные расходы |
6 250 |
01.12 |
Расходный кассовый ордер № 399 Выдано Захарченко Н.И. под отчёт на хозяйственные расходы |
5 000 |
01.12 |
Расходный кассовый ордер № 400 Выдано Власенко И.П. под отчёт на командировочные расходы |
12 000 |
02.12 |
Авансовый отчёт № 97 Вознюк А.И.:
Приходный кассовый ордер № 266 Получен от Вознюк А.И. остаток подотчётных сумм Справка бухгалтерии Списан НДС по запчастям |
4 520 ?
?
? |
03.12 |
Расходный кассовый ордер № 401 Выдано Спектору Е.И. под отчёт на хозяйственные расходы |
2 200 |
05.12 |
Авансовый отчёт № 98 Захарченко Н.И.:
Приходный кассовый ордер № 267 Получен от Захарченко Н.И. остаток подотчётных сумм Справка бухгалтерии Списан НДС по картриджам |
4 050 ?
?
? |
09.12 |
Расходный кассовый ордер № 403 Выдано Захарченко Н.И. под отчёт на хозяйственные расходы |
3 100 |
Продолжение таблицы 17 |
||
1 |
2 |
3 |
17.12 |
Расходный кассовый ордер № 405 Выдано Вознюк А.И. под отчёт на хозяйственные расходы |
3 600 |
22.12 |
Авансовый отчёт № 99 Власенко И.П.: 1) расходы на проезд, в т. ч. НДС (5 880 руб.) 2) расходы на проживание, в т. ч. НДС (4 950 руб.) 3) НДС 4) суточные за 9 дней Приходный кассовый ордер № 271 Получен от Власенко И.П. остаток подотчётных сумм Справка бухгалтерии Списан НДС по расходам на проезд и на проживание |
? ? ? ?
?
? |
22.12 |
Авансовый отчёт № 100 Захарченко Н.И.:
Расходный кассовый ордер № 408 Выдан из кассы Захарченко Н.И. перерасход подотчётных сумм Справка бухгалтерии Списан НДС по канцтоварам |
2 850 ?
?
? |
29.12 |
Авансовый отчёт № 101 Вознюк А.И.:
Приходный кассовый ордер № 273 Получен от Вознюк А.И. остаток подотчётных сумм Справка бухгалтерии Списан НДС по запчастям |
2 900 ?
?
? |
29.12 |
Авансовый отчёт № 102 Петренко З.И.: 1) расходы на проезд, в т. ч. НДС (5 460 руб.) 2) расходы на проживание, в т. ч. НДС (5 500 руб.)
Расходный кассовый ордер № 411 Выдан из кассы Петренко З.И. перерасход подотчётных сумм Справка бухгалтерии Списан НДС по расходам на проезд и на проживание |
? ? ? ?
?
? |
30.12 |
Авансовый отчёт № 103 Ткачук В.Н.:
2) расходы на проживание, в т. ч. НДС (2 400 руб.) 3) НДС 4) суточные за 5 дней Приходный кассовый ордер № 274 Получен от Ткачук В.Н. остаток подотчётных сумм Справка бухгалтерии Списан НДС по расходам на проезд и на проживание |
? ? ? ?
?
? |