Технология составления прогноза кассовых оборотов в России
Субъекты хозяйствования |
|
Коммерческие банки |
|
Расчетно-кассовые центры |
|||||||||||
Кассовые заявки |
|
Прогноз кассовых оборотов КБ |
|
Сводный прогноз по обслуживаемой ими территории |
|||||||||||
|
|
Эмиссионный результат |
|
П |
|
||||||||||
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
|
ЦБ России |
|
Главные управления ЦБ РФ |
|
||||||||||
|
|
С оставляет свой вариант прогноза на основе представленных данных и передает |
|
Прогнозные расчеты кассовых оборотов по региону за квартал с помесячной разбивкой |
|
||||||||||
|
|
|
|
Прогноз по приходу, расходу и эмиссионному результату |
|
||||||||||
рогноз
эмиссионного
результата
В прогнозе кассовых оборотов банков отражаются:
1) все поступления, кроме полученных в банке сумм, распределение которых предполагается использовать на месте;
2) все виды расхода наличных денег, с выделением сумм, получаемых из банка;
3) расчет выплат на потребление: общий фонд зарплаты, надбавки, премии, затраты на оплату, не включенные в фонд оплаты труда;
4) календарь выдач зарплаты (сроки выплат).
Составленные ежеквартальные прогнозы кассовых оборотов позволяют коммерческим банкам осуществлять регулирование объема и структуры денежной массы в обращении. При этом, банки стремятся максимально приблизить обороты по кассе к утвержденному эмиссионному результату. Кроме того, создаются условия для проведения в установленном порядке контроля за соблюдением платежной дисциплины и целевым расходованием средств.
Вопросы для самоконтроля
1. Назовите и охарактеризуйте формы денежного обращения.
2. Каковы особенности действия закона денежного обращения при обороте полноценных и неполноценных денег (банкноты, не разменные на металл, или бумажные)?
3. Какие показатели используются для анализа денежной массы?
4. Что из себя представляет скорость оборота денег и какие факторы оказывают влияние на него?
5. Какова структура, содержание и назначение баланса доходов и расходов населения?
6. Дайте характеристику среднедушевых доходов и расходов населения по субъектам РФ.
7. Каково содержание и назначение кассовых оборотов банков?
8. Какова технология составления прогноза кассовых оборотов банков?
Глава 3. Организация безналичных расчетов
3.1. Безналичный платежный оборот и основы его организации
Хозяйствующие субъекты в процессе своей деятельности вступают друг с другом в определенные отношения, связанные с производством и реализацией продукции, которая поочередно превращается из товарной формы в денежную и наоборот. Такого рода смена форм, как правило, находит свое конкретное выражение в платежах за приобретенные товары и оказанные услуги. В большинстве случаев эти платежи осуществляются без помощи наличных денег, вследствие чего получили название безналичных расчетов, а их совокупность, совершаемая за определенный промежуток времени, - безналичный платежный оборот. Безналичный платежный оборот является частью денежного оборота страны. Его могут совершать средствами, находящимися в собственности юридических лиц и населения и полностью проходящими через кредитные учреждения, в которых ведутся счета.
Развитие и совершенствование платежно-расчетных отношений меняет соотношения между наличными и безналичными сферами обращения. В настоящее время удельный вес расчетов наличными деньгами по отношению к безналичным сокращается, что связано с расширением объема расчетов с применением системы электронных платежей.
Экономическое значение безналичных расчетов состоит в ускорении оборачиваемости средств и совершении платежей, сокращении объема наличных денег, необходимых для обращения, а также в снижении связанных с ним издержек обращения |
Безналичные расчеты представляют собой денежные расчеты, проводимые путем записей на счетах в банках. При этом деньги списываются на счетах плательщика и зачисляются на счет покупателя. Все безналичные расчеты осуществляются на основе расчетных документов, совершающих движение между субъектами хозяйствования, населением и кредитными учреждениями.
Различают движение расчетных документов и документооборот |
||
|
|
|
Д |
|
|
|
|
|
Д |
|
|
вижение
расчетных документов представляет
собой последовательное прохождение
документов по пунктам движения от
начала до завершения расчетов
окументооборот
представляет собой движение расчетных
документов с учетом времени, необходимого
для оформления документов при
совершении расчетных операций
Для проведения расчетов и учета собственных и заемных средств предприятий и населения им открываются в банках различные счета.
Расчетный счет |
→ |
Открывается хозяйствующим субъектам, обладающим правами юридического лица и действующим на принципах коммерческого расчета |
|
|
|
Текущий счет |
→ |
Открывается предприятиям и организациям, строящим свою деятельность не на принципах коммерческого расчета (благотворительные, религиозные, общественные организации), и филиалам, представительствам отделениям и другим обособленным подразделениям предприятий и организаций. Текущий счет позволяет производить лишь ограниченные операции, главным образом, связанные с оплатой труда и административно-хозяйственными расходами |
|
|
|
Бюджетный счет |
→ |
Открывается предприятиям и организациям, состоящим на бюджете, для целевого использования бюджетных средств |
|
|
|
Депозитный счет |
→ |
Открывается предприятиям, организациям и населению для хранения их временно свободных средств в течение определенного времени |
|
|
|
Валютный счет |
→ |
Открывается субъектам хозяйствования для хранения валютных средств и проведения расчетов в иностранной валюте |
|
|
|
Расчетный субсчет |
→ |
Открывается на имя самого предприятия или организации в случае, если они имеют вне места своего нахождения отдельные нехозрасчетные звенья. Основное назначение - сбор поступающей выручки нехозрасчетного звена для последующего перечисления на основной расчетный счет предприятия или организации |
|
|
|
Временный расчетный счет |
→ |
Открывается в случаях, когда хозяйствующие субъекты полностью не приступили к работе |
|
|
|
Ссудный счет |
→ |
Счет, на котором банки учитывают предоставление и возврат кредитов |
Все безналичные расчеты осуществляются в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, которое устанавливает единые условия их проведения.
|
Условия осуществления безналичных расчетов |
|
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
|
|
||||||||
О |
|
Свобода выбора субъектами хозяйствования форм безналичных расчетов |
||||||||
|
|
|
||||||||
С |
|
Платежи по счету осуществляются банками по распоряжению их владельцев и при наличии средств на счете или права у него на кредит |
||||||||
|
|
|
||||||||
П |
|
Общий срок безналичных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пределах субъекта РФ, пяти дней в пределах России |
||||||||
|
|
|
||||||||
Взаимные претензии по расчетам между плательщиками и получателями средств рассматриваются сторонами без участия банков через суд |
|
На счет получателя средства зачисляются лишь после их списания со счета плательщика |
||||||||
|
|
|
||||||||
Если платежи производятся структурами без образования юридического лица, банк принимает расчетные документы при наличии одной подписи и при отсутствии оттиска печати |
||||||||||
бязательность
хранения денег на счетах в банке всеми
субъектами хозяйствования и проведение
расчетов через банковские учреждения
рочность
платежа предусматривает зачисление
денежных средств на счет получателя
в заранее определенный срок в разного
рода договорах и инструктивных
материалах
лательщик
имеет право отказаться от оплаты
предъявленного документа полностью
или частично в случаях, предусмотренных
законом или договором
Вышеприведенные условия находятся во взаимосвязи и обусловливают друг друга. Нарушение одного из них приводит к нарушению других.