Приложение 1 Агрегированный аналитический баланс

Наименование статей и разделов баланса

на ______

на _____

Оборотные активы

Денежные средства

Краткосрочные финансовые вложения

Дебиторская задолженность сроком до 1 года

Товарно-материальные запасы

Прочие (в т.ч. НДС)

Итого оборотных активов

Внеоборотные активы

Нематериальные активы

Основные средства и незавершенное строительство

Долгосрочные финансовые вложения

Дебиторская задолженность сроком более 1 года

Итого внеоборотных активов

ВАЛЮТА БАЛАНСА

Краткосрочные обязательства

Кредиторская задолженность

Краткосрочные кредиты и займы

Итого краткосрочных обязательств

Долгосрочный заемный капитал

Долгосрочные кредиты и займы

Итого долгосрочного заемного капитала

Капитал резервы

Уставный капитал

Капитальные резервы, фонды и прибыль

Прочие источники собственных средств

Итого собственного капитала

ВАЛЮТА БАЛАНСА

Оборотные активы

Денежные средства

Краткосрочные финансовые вложения

Дебиторская задолженность сроком до 1 года

Товарно-материальные запасы

Прочие (в т.ч. НДС)

Итого оборотных активов

Внеоборотные активы

Нематериальные активы

Основные средства и незавершенное строительство

Долгосрочные финансовые вложения

Дебиторская задолженность сроком более 1 года

Итого внеоборотных активов

ВАЛЮТА БАЛАНСА

Краткосрочные обязательства

Кредиторская задолженность

Краткосрочные кредиты и займы

Итого краткосрочных обязательств

Долгосрочный заемный капитал

Долгосрочные кредиты и займы

Итого долгосрочного заемного капитала

Капитал резервы

Уставный капитал

Капитальные резервы, фонды и прибыль

Прочие источники собственных средств

Итого собственного капитала

ВАЛЮТА БАЛАНСА

1 . Дебиторская задолженность сроком до 1 года — всего

100

100

X

в том числе:

покупатели и заказчики

векселя к получению

задолженность дочерних и зависимых обществ

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

прочие дебиторы

2. Дебиторская задолженность сроком более 1 года - всего

100

100

X

в том числе:

покупатели и заказчики

векселя к получению

задолженность дочерних и зависимых обществ

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

авансы выданные

прочие дебиторы

3. Кредиторская задолженность - всего

100

100

X

в том числе:

поставщики и подрядчики

векселя к уплате

задолженность перед дочерними и зависимыми обществами

задолженность перед персоналом организации

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

задолженность перед бюджетом

авансы полученные

прочие кредиторы

Разница между краткосрочной кредиторской и дебиторской задолженностями

Х

Х

Х

Х

Соотношение краткосрочной кредиторской и дебиторской задолженности

Х

Х

Х

Х

Актив

На ____, в ден.ед.

На ____, в ден.ед

Пассив

На ____, в ден.ед.

На ____, в ден.ед

Платежный излишек (недостаток), в ден.ед.

На ______(гр.2 -гр.5)

На ______(гр.З -гр.6)

1

2

3

4

5

6

7

8

Наиболее ликвидные активы

Наиболее срочные обязательства

Быстрореализуемые активы

Краткосрочные обязательства

Медленнореализуемые активы

Долгосрочные обязательства

Труднореализуемые активы

Постоянные пассивы

Валюта баланса

Валюта баланса

Показатели

За ________

^{(период)}

За __________

^{(период)}

Абс. отклон. (гр.4-гр.2), ден.ед.

Темп роста (гр.4 / гр.2), %

ден.ед.

В % к реализации

ден.ед.

В % к реализации

1

2

3

4

5

6

7

1. Выручка от реализации

2. Себестоимость продаж

3. Валовая прибыль (1-2)

4. Управленческие и коммерческие расходы

5. Прибыль от продаж (3-4)

6. Сальдо операционных результатов

7. Сальдо внереализационных результатов

8. Прибыль до налогообложения (5+6+7)

9. Налоги

10. Сальдо чрезвычайных доходов/расходов

11. Чистая (нераспределенная) прибыль (8-9+ 10)

Показатели

Ед. изм.

Нормат. значение

На _____

На _____

1

2

3

4

5

1. Оборотные активы

в т.ч. 1.1. денежные средства

1 .2. краткосрочные финансовые вложения

1.3. краткосрочная дебиторская задолженность

1 .4. производственные запасы

1.5. незавершенное производство

1.6. готовая продукция

1.7. прочие (в т.ч. НДС)

2. Внеоборотные активы

3. Обязательства

в т.ч. 2.1. краткосрочные обязательства

2.2. долгосрочные обязательства

2.3. собственный капитал

4. Коэффициент текущей ликвидности

5. Коэффициент быстрой ликвидности

6. Коэффициент абсолютной ликвидности

7. Коэффициент обеспеченности собственными средствами

8. Коэффициент обеспеченности товарно-материальными запасами

Показатели

На _____

На _____

Влияние на ЧОК (гр.З - гр.2)

1

2

3

4

1. Оборотные активы

в т.ч.

в т.ч. 1.1. денежные средства

1.2. краткосрочные финансовые вложения

1.3. краткосрочная дебиторская задолженность

1.4. производственные запасы

1.5. незавершенное производство

1.6. готовая продукция

1.7. прочие (в т.ч. НДС)

2. Внеоборотные активы

3. Собственный капитал

3.1. уставный капитал

3.2. капитальные резервы, фонды. прибыль

3.3. прочие источники собственных средств

4. Заемные средства

в т.ч.

4.1. долгосрочные обязательства

4.2. краткосрочные (тек.) обязательства

из них

- краткосрочные кредиты

- кредиторская задолженность

- прочие

5. Чистый оборотный капитал (1 способ) (п.1-п.4.2)

6. Чистый оборотный капитал (2 способ) (п.З+п.4.1-п.2)

Показатели

Ед. изм.

Нормат. знач.

На ____

На _____

1

2

3

1. Собственный капитал

2. Долгосрочные кредиты

3. Постоянный капитал (1+2)

4. Краткосрочная кредиты

5. Финансирование (3+4)

6. Кредиторская задолженность

7. Валюта баланса

8. Коэффициент автономии (п.1/п.7)

9. Коэффициент финансовой зависимости (п.2+п.4+п.6)/п.7

10. Коэффициент финансового рычага (левериджа) (п.2+п.4+п.6)/п.1

11. Коэффициент покрытия инвестиций п.3/п.7

12. Коэффициент долгосрочного привлечения инвестиций п.2/п.3

Показатель

За ________

^{(период)}

За __________

^{(период)}

Отклонение (гр.З - гр.2)

1

2

3

4

Коэффициенты деловой активности

Коэффициент отдачи активов

Коэффициент отдачи собственного капитала

Фондоотдача

Коэффициент оборачиваемости текущих активов

Продолжительность одного оборота оборотных активов в днях

Коэффициент оборачиваемости запасов

Продолжительность одного оборота запасов в днях

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (ДЗ)

Продолжительность одного оборота ДЗ в днях

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (КЗ)

Продолжительность одного оборота КЗ в днях

Коэффициент оборачиваемости ЧОК

Продолжительность одного оборота ЧОК в днях

Коэффициенты рентабельности

Рентабельность продаж

Рентабельность активов

Рентабельность чистых активов

Рентабельность собственного капитала

Рентабельность инвестированного капитала

Рентабельность продукции

Показатель

За ________

^{(период)}

За __________

^{(период)}

Отклонение (гр.З - гр.2)

1

2

3

4

Исходные данные

1.Прибыль от продаж

2. Выручка от реализации

3. Общая сумма доходов организации

4. Активы (валюта баланса) (среднее значение)

Факторы

5. Рентабельность продаж (п.1/п.2)

6. Доля выручки от реализации в доходах (п.2/п.3)

7. Доля доходов на 1 руб. активов (п.3/п.4)

8. Изменение рентабельности активов

X

X

Влияние факторов

9. Рентабельности продаж

X

X

10. Доли выручки от реализации в доходах

X

X

11. Доли доходов на 1 руб. активов

X

X

12. Совокупное влияние факторов на рентабельность активов

X

X

Показатель

За ________

^{(период)}

За __________

^{(период)}

Отклонение (гр.З - гр.2)

1

2

3

4

Исходные данные

1. Прибыль от продаж

2. Выручка от реализации

3. Собственный капитал (среднее значение)

4. Активы (валюта баланса) (среднее значение)

Факторы

5. Рентабельность продаж (п.1/п.2)

6. Отдача активов(п.2/п.4)

7. Коэффициент структуры капитала (п.4/п.3)

8. Изменение рентабельности собственного капитала

X

X

Влияние факторов

9. Рентабельности продаж

X

X

10. Отдачи активов

X

X

11. Структуры капитала

X

X

12. Совокупное влияние факторов на рентабельность собственного капитала

X

X