2. Банківське страхування у формі гарантії платежу

У практиці зовнішньої торгівлі останнього десятиліття істотно зростає значення кредиту. З наданням кредитів зв'язані як експорт, так і імпорт, вирівнювання платіжних балансів різних держав. Тому важливу роль у міжнародній торгівлі грає договір про надання кредиту. У залежності від національних законодавств уживаються різні терміни: позичка, договір про відкриття кредиту, кредитний договір. У правовій практиці усе більше визнання одержує концепція, відповідно до якої договір про надання кредиту є договором особливого роду. Основний упор при цьому робиться на так називане питання про довіру. Чим далі віддалені друг від друга договірні сторони в зовнішній торгівлі, тим менше виражені за допомогою довгострокових договірних угод відносини взаємної довіри, тим частіше виникають кризові ситуації, тим вище вимоги до збереження кредитів. Тому в зовнішньоторгівельних операціях одна зі сторін повинна здійснити авансовий платіж за допомогою товарного акредитиву або повинна бути передбачена банківська гарантія.

Банківське страхування у формі гарантії платежу не є безпосереднім платежем у зовнішньоторгівельній операції. Це безвідкличне, не залежне від договору, зобов'язання банку здійснити платіж у тому випадку, якщо одна зі сторін у зовнішньоторгівельній операції усупереч своїм договірним зобов'язанням не здійснює платіж. Гарантія платежу повинна містити наступні реквізити:

• повне найменування бенефіціару;

• повне найменування довірителя;

• номер договору, контракту, по якому надається гарантія;

• гарантійна сума у відповідній валюті;

• термін сплати гарантійної суми;

• установлені процентні платежі;

• підлягаючі відправленню товари з вказівкою термінів і базисних умов постачання;

• термін дії гарантії;

• безвідклична заява банку-гаранта про виплату суми гарантії;

• дані про накладні витрати.

У міжнародних угодах особливу роль грають спеціальні форми гарантій, зокрема конкурсна гарантія. Великі замовлення державних органів і ведучих підприємств розподіляються шляхом торгів. Може статися так, що в цих торгах бере участь компанія, що не в змозі виконати замовлення. Тому улаштовувач торгів вимагає, щоб невиконання виграного на торгах замовлення каралося штрафом, виплата якого забезпечується даним банком конкурсною гарантією. Розмір штрафу у світовій практиці складає 2-10% суми замовлення. Якщо компанія не зможе виконати узяте на себе замовлення, то вона повинна відкликати свою пропозицію, а банк зобов'язаний заплатити гарантійну суму.

В зовнішній торгівлі застосовуються гарантія постачання і гарантія виконання договірних зобов'язань. Банк, що надає подібну гарантію, зобов'язаний здійснити платіж у випадку, якщо експортер робить постачання чи робить послуги не у встановлений термін чи не відповідно до договору. При цьому гарантія доставки повинна покривати ризик виконання договору в цілому; тоді як інші види гарантії виконання договірних зобов'язань покликані виключити ризик неякісного їхнього виконання. Гарантія постачання істотно ширше конкурсної гарантії, оскільки непостачання взагалі чи постачання некомплектного устаткування можуть привести до значних збитків для імпортера. Гарантійна сума складає в таких випадках 5-25% вартості товарів чи послуг.

Наступною формою гарантії є гарантія авансового платежу. Сторони можуть домовитися про виплату замовником авансу. Для експортера, особливо при продажі несерійної продукції, це означає велику впевненість у тім, що замовник оплатить постачання в цілому відповідно до умов договору. Такий платіж зв'язаний з ризиком для замовника. У випадку, якщо експортер не здійснить постачання і не зможе повернути аванс, гарантія авансового платежу забезпечує іноземному покупцю повернення суми авансу. Тому дана гарантія називається також гарантією повернення авансу. Гарантійна сума, як правило, відповідає величині авансу.

Існують гарантії, що страхують імпортера від збитків унаслідок невідповідності документів умовам акредитива, наприклад гарантії коносамента.