Оценка устойчивости и надежности как банковской системы в целом, и отдельных коммерческих банков.

При оценке кредитоспособности для банка недостаточно иметь информацию о платежеспособности клиента на момент выдачи кредита, важно быть уверенным в стабильном финансовом положении на перспективу, т.е. на период погашения ссуды. Для оценки стабильности положения заемщика используется система абсолютных и относительных показателей фин устойчивости. К абсолютным показателям относится:

- реальный собственный капитал;

- наличие собственных оборотных средств;

- обеспеченность СОСом производственного цикла.

Относительные показатели:

- К-т автономии (независимости);

- К-т соотношения собственных и заемных ср-в;

- К-т обеспеченности собственными оборотными ср-вами;

-К-т маневренности СС.

4

Управление рентабельностью отдельных направлений деятельности банка.

Показатели рентабельности (прибыльности) - результаты соотношений прибыли (чистого дохода) и средств ее получения, характеризующие эффективность работы банка - производительность или отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных количественных величин и раскрывая их качественное содержание.

5

Анализ процентной политики коммерческого банка, порядок ее реализации.

Анализ процентной политики начинается с определения средней номинальной цены ресурсов в целом и по каждому виду отдельно. Такой анализ позволяет выявить динамику цены, а также установить самый дорогой вид ресурсов.

Средняя номинальная цена = (% уплаченные/средние остатки привлеченных средств)*100%

Под воздействием ряда факторов ресурсы обходятся дороже банку, чем оговорено в договоре. Поэтому при изучении динамики реальной стоимости ресурсов необходимо оценить факторы, влияющие на изменение стоимости: инфляция, политика ЦБРФ, сроки и величина привлеченных средств, цели привлечения ресурсов, вид деятельности клиента.

Анализ % политики банка должен быть увязан с прибыльностью банка. На изменение процентных расходов оказывают влияние следующие факторы: % ставка по привлеченным ресурсам, средние остатки по привлеченным ресурсам.

6

Оценка состава и структуры оборотных средств предприятия.

Оборот капитала – непрерывно возобновляющийся процесс движения инвестированных средств, или время, в течение которого промышленный капитал проходит все стадии кругооборота.

Оборотные средства – совокупность денежных средств, авансированных предприятием для создания оборотных производственных фондов и фондов обращения, обеспечивающих непрерывный процесс производства и реализации продукции.

Оборотный капитал – превышение текущих активов над краткосрочными обязательствами; он формируется из денежных средств, легкореализуемых ценных бумаг, дебиторской задолженности, материально-производственных запасов, готовой продукции, незавершенного производства и расходов будущих периодов.

Финансовое положение предприятия находиться в непосредственной зависимости от того, на сколько быстро средства, вложенные в активы, превращаются в реальные деньги.

Элементами оборотных средств являются:

• Предметы труда;

• Готовая продукция на складах предприятия, товары для перепродажи;

• Дебиторская задолженность;

• Краткосрочные финансовые вложения;

• Денежные средства.

Размер оборотных средств, необходимых предприятию для нормальной производственной деятельности, определяется и устанавливается предприятием путем разработки норм и нормативов оборотных средств, которые должны обеспечить постоянную потребность предприятия в производственных запасах, незавершенном производстве, в средствах для расходов в будущих периодах, в остатках готовой нереализованной продукции в планируемом периоде с учетом условий производства, снабжения и сбыта продукции.

Анализ оборотных средств позволяет:

• Выяснить, во что вкладываются собственные оборотные средства предприятия в течение финансового и операционного циклов;

• Оценить эффективность использования ресурсов в оперативной деятельности предприятия;

• Определить ликвидность баланса предприятия, то есть возможность своевременно погасить краткосрочные обязательства.

Показатели, характеризующие эффективность использования оборотных средств.

Уровень кредитоспособности зависит от величины и изменения Об – виды имущества, которые полностью расходуются в течении отчетного года и совершают несколько оборотов.

Показателем эффективного использования оборотных средств явл-ся коэффициент оборачиваемости оборотных средств

К.о.=ВРП/Сумма оборотных средств

К.о.=Сумма оборотных средств/ВРП*К-во анал.дней

Темп роста ВРП должен быть выше темпа роста оборотных средств. Если наоборот, то необходимо провести структурный анализ.

7

Классификация видов анализа.

Анализ финансово-хозяйственной деятельности классифицируется по разным признакам.

I Отраслевой:

1) Отраслевой. Проводится с учетом специфики отдельных отраслей экономики.

2) Межотраслевой. Применяется во всех отраслях национальной экономики.

II Признак времени:

1) Предворительный (прогнозный). Проводится до осущ-ия хозяйственных операций для обоснования управленческих решений и плановых задач.

2) Последующий. Проводится после совершения операции для оценки результатов предприятия. Подразделяется на: а) Оперативный (ситуационный); б) Итоговый (заключительный).

III Пространственный:

1) Внутрихозяйственный. Изучает деятельность только исследуемого предприятия и его структурных подразделений.

2) Межхозяйственный. В процессе анализа сравниваются результаты деят-ти 2-х и более предприятий.

IV По объектам управления:

1) Технико-экономический. Изучает взаимодействия технических и экономических процессов. Их влияния на результаты предприятия.

2) Финансово-экономический. Анализ финн-х результатов, финн-ого состояния предприятия.

3) Управленческий. Проводится в целях планирования и принятия оптимальных, управленческих решений.

4) Социально-экономический. Изучает взаимосвязь соц-х и эконом-х процессов, их влияние друг на друга и результаты деят-ти.

5) Экономико-статистический. Применяется для изучения массовых, общественных явлений на разных уровнях управления.

6) Экономико-экологический. Изучает взаимодействие экологич-х и эконом-х процессов о сохранении и улучшении состояния окружающей среды.

7) Маркетинговая. Применятся для изучения внешней и внутренней среды, функционирования предприятия, разработка тактики и стратегии маркетинговой деят-ти.

V По методам изучения объектов:

1) Сопоставительный. Применяется для сравнения отчетных показателей с показателями плана с данными прошлых лет и рядовых предприятий.

2) Факторный. Выявления влияния величины факторов на прирост и уровень результативных показателей.

3) Функционально-стоимостной. Метод выявления резервов и предупреждения лишних затрат, в процессе производства продукции и оказании услуг.

4) Маржинальный. Метод оценки и обоснования эффективности управленческих решений в бизнесе, на основании взаимосвязи объема продаж, себестоимости и прибыли. Деление затрат на переменные и постоянные.

5) Экономико-математический.

Применятся для выбора оптимального варианта решения экономич-ой задачи, выявление резервов, повышение эффективности за счет полного использования, имеющих ся ресурсов.

VI По субъектам анализа:

1) Внутренний. Проводится непосредственно на предприятии для нужд оперативного краткосрочного управления хоз-ой деят-тью.

2) Внешний. Проводится на основании финн-ой и статистич-ой отчетности внешними организациями, акционерами, инвесторами и др.

VII По охвату изучаемых явлений:

1) Сплошной. Проводится по результатам обследования всех без исключения объектов.

2) Выборочный. Проводится по результатам обследования только части объектов.

VIII По содержанию программы:

1) Комплексный. В процессе анализа деят-ти предприятия изучается всесторонние.

2) Тематический. В процессе изучается только отдельные стороны хоз-ой деят-ти предприятия, представляющие в опред-ый момент наибольший интерес.