2.2. Анализ отчета о прибылях и убытках зао «акб «Новикомбанк»».
Таблица 3
Анализ структуры отчета о прибылях и убытках.
Наименование статьи |
2009 год |
2010 год |
2011год |
Темпы роста, % |
Абсолютное отклонение |
||||
2010/ 2009 |
2011/ 2010 |
2011/ 2009 |
2010/ 2009 |
2011/ 2010 |
2011/ 2009 |
||||
Процентные доходы, всего, в том числе: |
3855548 |
5401445 |
6492288 |
140,09 |
120,2 |
168,38 |
1545897 |
1090843 |
2636740 |
- От размещения средств в кредитных организациях |
453023 |
346121 |
356911 |
76,4 |
103,1 |
78,78 |
-106902 |
10790 |
-96112 |
- От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
2648200 |
3496051 |
4130535 |
132,01 |
118,15 |
155,97 |
847851 |
634484 |
1482335 |
- От вложений в ценные бумаги |
754325 |
1559273 |
2004842 |
206,71 |
128,53 |
265,77 |
804948 |
445569 |
1250517 |
Процентные расходы, всего, в том числе: |
2022586 |
2369417 |
3537167 |
117,14 |
149,3 |
174,88 |
346831 |
1167750 |
1514581 |
- По привлеченным средствам кредитных организаций |
279025 |
207484 |
363550 |
74,36 |
175,21 |
130,29 |
-71541 |
156066 |
84525 |
- По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
1430958 |
1815804 |
2570411 |
126,9 |
141,55 |
179,62 |
384846 |
754607 |
1139453 |
- По выпущенным долговым обязательствам |
312603 |
346129 |
603206 |
110,7 |
174,27 |
192,96 |
33526 |
257077 |
290603 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) |
1832962 |
3032028 |
2955121 |
165,4 |
97,5 |
161,22 |
1199066 |
-76907 |
1122159 |
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе: |
-741086 |
-1469805 |
1729169 |
198,3 |
-117,64 |
-233,32 |
-2210891 |
3198974 |
2470255 |
- Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам |
-35382 |
-207037 |
645935 |
585,1 |
-311,9 |
-18,25 |
-171655 |
852972 |
681317 |
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери |
1091876 |
1562223 |
4684290 |
143,07 |
299,8 |
429,01 |
470347 |
3122067 |
3592414 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток |
289749 |
386493 |
-738036 |
133,4 |
-190,95 |
-254,71 |
96744 |
-1124529 |
-1027785 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи |
-82521 |
273270 |
-197206 |
-331,2 |
-72,2 |
238,97 |
355791 |
-470476 |
-114685 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения |
-3661 |
-1505 |
31551 |
41,1 |
-20,96 |
-861,81 |
2156 |
33056 |
35212 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
-521678 |
-290059 |
55323 |
56,6 |
-19,07 |
-10,6 |
231619 |
345382 |
577001 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
459143 |
157573 |
-143525 |
34,3 |
-91,08 |
-31,25 |
-301570 |
-301098 |
-602668 |
Доходы от участия в капитале других юридических лиц |
70 |
5742 |
6398 |
8202,9 |
111,42 |
914 |
5672 |
656 |
6328 |
Комиссионные доходы |
221110 |
241872 |
422928 |
109,4 |
174,85 |
191,27 |
20762 |
181056 |
201818 |
Комиссионные расходы |
30115 |
44165 |
49808 |
146,7 |
112,77 |
165,39 |
14050 |
5643 |
19693 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи |
0 |
-24080 |
678 |
0,00 |
-2,81 |
0,00 |
-24080 |
24758 |
678 |
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения |
-47148 |
16813 |
1888 |
-35,6 |
11,22 |
-4,00 |
63961 |
-14925 |
49036 |
Изменение резерва по прочим потерям |
72026 |
-283627 |
73853 |
-393,8 |
-26,03 |
102,53 |
-355653 |
357480 |
1827 |
Прочие операционные доходы |
72341 |
285535 |
165138 |
394,7 |
57,83 |
228,27 |
213194 |
-120397 |
92797 |
Чистые доходы (расходы) |
1521192 |
2286085 |
4313472 |
150,3 |
188,68 |
283,55 |
764893 |
2027387 |
2792280 |
Операционные расходы |
958859 |
1186948 |
3159581 |
123,8 |
266,19 |
329,51 |
228089 |
1972633 |
2200722 |
Прибыль (убыток) до налогообложения |
562333 |
1099137 |
1153891 |
195,5 |
104,98 |
205,19 |
536804 |
54754 |
591558 |
Начисленные (уплаченные) налоги |
411488 |
280478 |
308191 |
68,2 |
109,88 |
74,89 |
-131010 |
27713 |
-103297 |
Прибыль (убыток) после налогообложения |
150845 |
818659 |
845700 |
542,7 |
103,3 |
560,64 |
667814 |
27041 |
694855 |
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
150845 |
818659 |
845700 |
542,7 |
103,3 |
560,64 |
667814 |
27041 |
694855 |
В результате анализа приведенных данных в динамике видно, что доходы банка за 2009-2011 гг. неоднородные. Какие-то значительно увеличивались, а некоторые наоборот снижались.
Процентные доходы в 2010 г. возросли на 1 545 897 тыс. рублей, а в 2011 – на 1 090 843 тыс.рублей.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии, увеличились на 355 791 тыс. рублей, а в 2011 уменьшились на 470 476 тыс.р. и в результате принесли убытки.
В 2009 и 2010 гг. операции с иностранной валютой приносили только убытки, но в 2011 г. они принесли доход в 55 323 тыс. рублей.
По итогам 2009 года прибыль до налогообложения составила 562 333 тыс. рублей, чистая прибыль составила 150 845 тыс. рублей.
По итогам 2010 года прибыль до налогообложения составила 1 099 137 тыс. рублей, чистая прибыль составила 818 659 тыс. рублей.
По итогам 2011 года прибыль до налогообложения составила 1 153 891 тыс. рублей, чистая прибыль составила 845 700 тыс. рублей.
Рис.3. Прибыль (убыток) банка