- •Контрольная работа по разделу «Теория бух. Учета»
- •Задача 2
- •Хозяйственные операции
- •Синтетический учет хозяйственные операций
- •Оборотная ведомость
- •Баланс на конец отчетного периода
- •Хозяйственные операции за декабрь
- •Расшифровка остатки по счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Синтетические учет
- •По счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
- •Оборотно-сальдовая ведомость
- •Решение
Расшифровка остатки по счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Наименование поставщиков |
Задолженность поставщикам, руб |
База снабжения № 1 |
2 480 000,00 |
База снабжения № 2 |
3 250 000,00 |
Машиностроительный завод |
3 110 000,00 |
Завод "Прибор" |
350 300,00 |
ИТОГО |
9 190 300,00 |
10 "Материалы" |
|||
|
|
|
|
Наименование материалы |
Цена, руб |
Количество |
Стоимость, руб. |
Сталь листовая 2 мм, т. |
6 500 |
100 |
650 000 |
Полуфабрикаты, шт. |
3 600 |
200 |
720 000 |
Краска масляная, кг. |
500 |
520 |
260 000 |
Топливо, т. |
- |
- |
2 000 000 |
Прочие материалы |
- |
- |
13 820 000 |
ИТОГО |
Х |
Х |
17 450 000 |
Синтетические учет
|
Счет 01.1 "Основные средства. Здания" |
|
|
Счет 10 "Материалы. Сырье и материалы" |
||||||
С-до 01.12 |
|
198 100 800 |
|
|
|
С-до 01.12 |
|
15 450 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 2а |
1 300 000 |
№ 3а |
702 000 |
|
|
|
|
|
|
|
№ 2б |
1 562 400 |
№ 3б |
205 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 4 |
100 630 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 5 |
180 000 |
Оборот |
|
0 |
|
0 |
|
Оборот |
|
2 862 400 |
|
1 187 630 |
С-до 01.01 |
|
198 100 800 |
|
|
|
С-до 01.01 |
|
17 124 770 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 20 "Основное производство" |
|
|
Счет 43 "Готовая продукция" |
||||||
С-до 01.12 |
|
25 800 200 |
|
|
|
С-до 01.12 |
|
15 000 900 |
|
|
|
№ 3а |
702 000 |
№ 15 |
38 524 910 |
|
|
№ 15 |
38 524 910 |
|
|
|
№ 3б |
205 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 8 |
4 024 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 12а |
402 400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 14а |
5 091 949 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 14б |
4 980 834 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 14в |
5 730 403 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
21 136 586 |
|
38 524 910 |
|
Оборот |
|
38 524 910 |
|
0 |
С-до 01.01 |
|
8 411 876 |
|
|
|
С-до 01.01 |
|
53 525 810 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 50 "Касса" |
|
|
Счет 51 "Расчетный счет" |
||||||
С-до 01.12 |
|
1 000 000 |
|
|
|
С-до 01.12 |
|
125 000 900 |
|
|
|
№ 18 |
13 661 780 |
№ 19 |
13 650 080 |
|
|
№ 20 |
11 700 |
№ 6а |
152 000 |
|
|
|
№ 20 |
11 700 |
|
|
|
|
№ 6б |
178 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 6в |
3 500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 18 |
13 661 780 |
Оборот |
|
13 661 780 |
|
13 661 780 |
|
Оборот |
|
11 700 |
|
13 995 280 |
С-до 01.01 |
|
1 000 000 |
|
|
|
С-до 01.01 |
|
111 017 320 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" |
|
|
Счет 80 "Уставный капитал" |
||||||
С-до 01.12 |
|
0 |
|
|
|
С-до 01.12 |
|
|
|
150 000 000 |
|
№ 16 |
38 524 910 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
38 524 910 |
|
0 |
|
Оборот |
|
0 |
|
0 |
С-до 01.01 |
|
38 524 910 |
|
|
|
С-до 01.01 |
|
|
|
150 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам" |
|
|
Счет 84 "Нераспределенная прибыль" |
||||||
С-до 01.12 |
|
|
|
3 670 000 |
|
С-до 01.12 |
|
|
|
0 |
|
|
|
№ 17 |
1 862 970 |
|
|
|
|
№ 23 |
145 583 110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
0 |
|
1 862 970 |
|
Оборот |
|
0 |
|
145 583 110 |
С-до 01.01 |
|
|
|
5 532 970 |
|
С-до 01.01 |
|
|
|
145 583 110 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" |
|
|
Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" |
||||||
С-до 01.12 |
|
|
|
0 |
|
С-до 01.12 |
|
|
|
22 500 800 |
|
|
|
№ 12а |
402 400 |
|
|
№ 17 |
1 862 970 |
№ 8 |
4 024 000 |
|
|
|
№ 12б |
250 039 |
|
|
№ 19 |
13 650 080 |
№ 9 |
2 500 395 |
|
|
|
№ 12в |
420 017 |
|
|
|
|
№ 10 |
4 200 175 |
|
|
|
№ 12г |
480 018 |
|
|
|
|
№ 11 |
4 800 180 |
Оборот |
|
0 |
|
1 552 474 |
|
Оборот |
|
15 513 050 |
|
15 524 750 |
С-до 01.01 |
|
|
|
1 552 474 |
|
С-до 01.01 |
|
|
|
22 512 500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" |
|
|
Счет 90 "Продажи" |
||||||
С-до 01.12 |
|
|
|
9 190 300 |
|
С-до 01.12 |
|
|
|
|
|
№ 6а |
152 000 |
№ 2а |
1 300 000 |
|
|
№ 22 |
38 524 910 |
№ 16 |
38 524 910 |
|
№ 6б |
178 000 |
№ 2б |
1 562 400 |
|
|
|
|
|
|
|
№ 6в |
3 500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
333 500 |
|
2 862 400 |
|
Оборот |
|
38 524 910 |
|
38 524 910 |
С-до 01.01 |
|
|
|
11 719 200 |
|
С-до 01.01 |
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 91.1 "Прочие доходы" |
|
|
Счет 99 "Прибыли и убытки" |
||||||
С-до 01.12 |
|
|
|
0 |
|
С-до 01.12 |
|
|
|
105 001 800 |
|
№ 21 |
2 056 400 |
№ 1 |
2 056 400 |
|
|
№ 23 |
145 583 110 |
№ 21 |
2 056 400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 22 |
38 524 910 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
2 056 400 |
|
2 056 400 |
|
Оборот |
|
145 583 110 |
|
40 581 310 |
С-до 01.01 |
|
|
|
0 |
|
С-до 01.01 |
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 26 "Общехозяйственные расходы" |
|
|
Счет 10.3 "Материалы. Топливо" |
||||||
С-до 01.12 |
|
0 |
|
|
|
С-до 01.12 |
|
2 000 000 |
|
|
|
№ 5 |
180 000 |
№ 14 |
5 730 403 |
|
|
|
|
№ 7 |
1 800 900 |
|
№ 11 |
4 800 180 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 12 |
480 018 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
№ 13 |
270 205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
5 730 403 |
|
5 730 403 |
|
Оборот |
|
0 |
|
1 800 900 |
С-до 01.01 |
|
0 |
|
|
|
С-до 01.01 |
|
199 100 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 02.2"Амортизация основных средств. Прочие основные средства" |
|
|
Счет 01.2 "Основные средства. Компьютеры" |
||||||
С-до 01.12 |
|
|
|
0 |
|
С-до 01.12 |
|
0 |
|
|
|
|
|
№ 13 |
1 070 832 |
|
|
№ 1 |
2 056 400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
0 |
|
1 070 832 |
|
Оборот |
|
2 056 400 |
|
0 |
С-до 01.01 |
|
|
|
1 070 832 |
|
С-до 01.01 |
|
2 056 400 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 44 "Расходы на продажу" |
|
|
Счет 45 "Товары отгруженные" |
||||||
С-до 01.12 |
|
1 310 000 |
|
|
|
С-до 01.12 |
|
5 000 600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
0 |
|
0 |
|
Оборот |
|
0 |
|
0 |
С-до 01.01 |
|
1 310 000 |
|
|
|
С-до 01.01 |
|
5 000 600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 02.1 "Амортизация основных средств. Здания" |
|
|
Счет 66.2 "Краткосрочные кредиты. Товары отгруженные" |
||||||
С-до 01.12 |
|
|
|
8 300 500 |
|
С-до 01.12 |
|
|
|
50 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
0 |
|
0 |
|
Оборот |
|
0 |
|
0 |
С-до 01.01 |
|
|
|
8 300 500 |
|
С-до 01.01 |
|
|
|
50 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 25.1 "Общепроизводственные расходы. Содержание и эксплуатация производственных машин и оборудования" |
|
|
Счет 25.2 "Общепроизводственные расходы. Общепроизводственного назначения" |
||||||
С-до 01.12 |
|
0 |
|
|
|
С-до 01.12 |
|
0 |
|
|
|
№ 7 |
1 800 900 |
|
|
|
|
№ 4 |
100 630 |
|
|
|
№ 9 |
2 500 395 |
№ 14а |
5 091 949 |
|
|
№ 10 |
4 200 175 |
№ 14а |
4 980 834 |
|
№ 12 б |
250 039 |
|
|
|
|
№ 12в |
420 017 |
|
|
|
№ 13а |
540 615 |
|
|
|
|
№ 13б |
260 012 |
|
|
Оборот |
|
5 091 949 |
|
5 091 949 |
|
Оборот |
|
4 980 834 |
|
4 980 834 |
С-до 01.01 |
|
0 |
|
|
|
С-до 01.01 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 66.1 "Краткосрочные кредиты. Производственные запасы" |
|
|
|
|
|
|
|||
С-до 01.12 |
|
|
|
40 000 000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
|
0 |
|
0 |
|
|
|
|
|
|
С-до 01.01 |
|
|
|
40 000 000 |
|
|
|
|
|
|
Аналитический учет
По счету 10 «Материалы»
Карточка №1 |
|||||||
Сталь листовая 2 мм. |
т. |
6 500,00 |
10.01.2001 |
||||
Наименование |
Единица измерения |
Цена, руб. |
№ синтетического счета |
||||
№ |
Содержание записи |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
||
Сальдо начальное |
|
|
|
|
100 |
650 000,00 |
|
2а |
Поступили от базы снабжения №1 |
200 |
1 300 000,00 |
|
|
300 |
1 950 000,00 |
3а |
Отпущены в производство |
|
|
108 |
702 000,00 |
192 |
1 248 000,00 |
Обороты |
200 |
1 300 000,00 |
108 |
702 000,00 |
|
|
|
Сальдо конечное |
|
|
|
|
192 |
1 248 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Карточка №2 |
|||||||
Краска масляная |
кг. |
500 |
10.01.2002 |
||||
Наименование |
Единица измерения |
Цена, руб. |
№ синтетического счета |
||||
№ |
Содержание записи |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
||
Сальдо начальное |
|
|
|
|
520 |
260 000,00 |
|
3б |
Отпущены в производство |
|
|
410 |
205 000,00 |
110 |
55 000,00 |
Обороты |
0 |
0 |
410 |
205 000,00 |
|
|
|
Сальдо конечное |
|
|
|
|
110 |
55 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Карточка №3 |
|||||||
Полуфабрикаты |
шт. |
3 600,00 |
10.фев |
||||
Наименование |
Единица измерения |
Цена, руб. |
№ синтетического счета |
||||
№ |
Содержание записи |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
||
Сальдо начальное |
|
|
|
|
200 |
720 000,00 |
|
2б |
Поступили от базы снабжения №2 |
434 |
1 562 400,00 |
|
|
634 |
2 282 400,00 |
5 |
Отпущены на общехозяйственные нужды |
|
|
50 |
180 000,00 |
584 |
2 102 400,00 |
Обороты |
434 |
1 562 400,00 |
50 |
180 000,00 |
|
|
|
Сальдо конечное |
|
|
|
|
584 |
2 102 400,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Карточка №4 |
|||||||
Топливо |
т. |
|
10.мар |
||||
Наименование |
Единица измерения |
Цена, руб. |
№ синтетического счета |
||||
№ |
Содержание записи |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
||
Сальдо начальное |
|
|
|
|
|
2 000 000,00 |
|
7 |
Отпущено в производство |
|
|
|
1 800 900,00 |
|
199 100,00 |
Обороты |
|
0 |
|
1 800 900,00 |
|
|
|
Сальдо конечное |
|
|
|
|
|
199 100,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Карточка №5 |
|||||||
Прочие материалы |
|
|
10.июн |
||||
Наименование |
Единица измерения |
Цена, руб. |
№ синтетического счета |
||||
№ |
Содержание записи |
Приход |
Расход |
Остаток |
|||
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
Количество |
Сумма |
||
Сальдо начальное |
|
|
|
|
|
13 820 000,00 |
|
4 |
Отпущены на цеховые нужды |
|
|
|
100 630,00 |
|
13 719 370,00 |
Обороты |
|
0 |
|
100 630,00 |
|
|
|
Сальдо конечное |
|
|
|
|
|
13 719 370,00 |
|