Анализ динамики плановых показателей межбюджетных трансфертов бюджета мр «Сунтарский улус (район)» за 2010-2015 гг.

Продолжение таблицы 7

Иные безвозмездные перечисления в т.ч.:	17823	12501	12588	13847	14567	15281	-5323	88	1259	720	714	-2542
- из ГБ РС(Я)	14977	10108	10179	11196	11779	12356	-4869	71	1018	582	577	-2621
- МБТ по передаваемым полномочиям из поселений	2846	2393	2410	2651	2788	2925	-453	17	241	138	137	79
Итого	1441059	1765656	1777749	1955523	2057211	2158014	324597	12093	177774	101688	100803	716955

Наибольшую долю среди безвозмездных поступлений в бюджет занимают субвенции, объем которых растет с каждым годом.

Так, к 2015 году объем субвенций планируется увеличить до 1 167 577 тыс. руб., что на 330 871 тыс. руб. больше по сравнению с 2010 годом.

Далее по объему поступлений в бюджет идут безвозмездные поступления в виде дотаций, объем которых в 2010 г. составил 479 673 тыс. руб. и к 2015 увеличение по сравнению с 2010 годом планируется на 61 417 тыс. руб. То есть объем дотаций ежегодно увеличивается.

Что касается субсидий: к 2015 году по сравнению с 2010 годом также планируется увеличение на 108 560 тыс. руб.

Всего по собственным доходам динамика изменений положительная собственные доходы в конечном итоге плавно увеличивается. Так в исследуемом периоде доходы повышение составит 716 955 тыс. руб.

Далее рассмотрим исполнение доходной части бюджета МР «Сунтарский улус (район)» за 2010-2012 гг. Для этого построим аналитическую таблицу сравнения плановых и фактических показателей доходной части бюджета МР «Сунтарский улус (район)» (см. табл. 8)

Таблица 8

Анализ исполнения плана доходной части бюджета мр «Сунтарский улус (район)» за 2010-2012 гг.

		2010		2011			2012
Показатели	План	Факт	% исп	План	Факт	% исп	План	Ожид	% исп
Налоговые доходы	76537	79786	104,2	86388	90719	105	81841	88316,8	107,9
Неналоговые доходы	14370	16174	112,6	31058	31334	100,9	81217	81368,5	100,2
Безвозмездные поступления	1441058	1439939	99,9	1765656	1751839	99,2	1777749	1832859	103,1
Всего доходов	1531966	1535901	100,3	1883103	1873893	99,5	1940806	2002544,3	103,2

По данным таблицы 8 видно, что план по доходам выполняется в полной мере. Хотя по отдельным показателям есть свои отклонения.

По налоговым доходам за все 3 года отмечается перевыполнение плана. План поступления налоговых доходов в 2010 г. выполняется с превышением фактических над плановыми показателями на 4,2 %, за счет перевыполнения НДФЛ , УСН, Налога на добычу ОПИ и госпошлины – на 4,5%. В 2010 снова перевыполнение плана на 4,2%, за счет НДФЛ – на 4,5%, УСН – на 5,4%, ЕНВД – 1,8%, налога на добычу ОПИ – на 7,6% и госпошлины – на 4,6%. В 2011 перевыполнение – на 5%, из них на НДФЛ – 4,1%, УСН – 12,5%, ЕНВД – 11,1%, ЕСХН – 19,9%, налог на добычу ОПИ – 3,5%.

По неналоговым доходам отмечается также перевыполнение плана за 3 года. Перевыполнение с 2010-2012 гг. на 12,6 %, на 0,9% и 0,2% соответственно.

В 2009 году невыполнение в связи, с не полной уплатой по доходам от аренды земельных участков – на 701,5 тыс. руб., процентов от предоставления бюджетных кредитов – на 0,4 тыс. руб., и платы за негативное воздействие на окружающую среду.

В 2010 г. план перевыполнен за счет дополнительного поступления дохода от аренды за земельные участки на 280,7 тыс. руб., платы за негативное воздействие на окружающую среду на 11 тыс. руб., прочих доходов от оказания платных услуг на 678,5 тыс. руб., доходов от продажи земельных участков на 125 тыс. руб. и штрафов – на 22,8 тыс. руб.

А в 2011 году перевыполнение плана по следующим доходам: плата за негативное воздействие на окружающую среду (0,7%), доходы от реализации имущества (20,8%), доходы от продажи земельных участков (24,8%), и штрафы (14,7%).

По безвозмездным поступлениям плановые показатели с исполнением в 2010- невыполнение с отклонением на 0,1%, в 2011 – невыполнение на 0,8%, а в 2012 г.- перевыполнение на 3,1%. Отклонения, по сравнению с другими показателями, меньше и в мере допустимого.

Далее для анализа доходной части местного бюджета рассмотрим исполнение структуры доходной части бюджета МР «Сунтарский улус (район)» за 2010-2012 гг. В начале построим аналитическую таблицу для анализа исполнения общей структуры доходной части бюджета МР «Сунтарский улус (район)» за 2010-2012 гг. (см. табл 9).

Таблица 9