38. Рахунки для зберігання грошових коштів і проведення розрахункових операцій відкриваються:

– тільки в установі банку за місцем реєстрації підприємства;

+ в установі банку за місцем реєстрації підприємства або в будь-якому банку України за згодою сторін;

– у будь-якому банку України за згодою НБУ;

– у будь-якому банку України за згодою ДПАУ.

39. Субрахунки для проведення розрахункових операцій відкриваються:

– усім підприємствам і організаціям, що мають відкриті розрахункові (поточні) рахунки в банках;

– усім філіям, представництвам, відділенням та іншим відособленим підрозділам, які є на окремому балансі та самостійними платниками податку;

– на вимогу підприємства, що має філії, представництва, відділення та інші відособлені підрозділи, які є на окремому балансі та самостійними платниками податку;

+ за клопотанням власника рахунка та за згодою банку, де відкрито основний рахунок, підприємствам, що мають філії, представництва, відділення та інші відособлені підрозділи, які є на окремому балансі та самостійними платниками податку.

40. Депозитні рахунки відкриваються на підставі:

+ укладеного депозитного договору для зберігання вільних грошових коштів та одержання відсотків;

–укладеного депозитного договору для проведення безготівкових розрахунків;

–укладеного депозитного договору для зберігання вільних грошових коштів та проведення безготівкових розрахунків;

– договірній підставі для зберігання позикових коштів у будь-якій установі банку, яка має право видавати позики.

41. Списання грошових коштів з розрахункових та інших рахунків у банку проводяться тільки:

– за вказівкою адміністрації обслуговуючого банку;

– за вказівкою їх власника і судових органів;

+ за вказівкою їх власника і судових органів на підставі правильно оформлених розрахункових документів;

– за вказівкою адміністрації НБУ.

42. Про підтвердження проведення розрахункових операцій на рахунках клієнта установа банку видає такі документи:

– витяг із розрахункового чи іншого рахунка;

+ витяг із розрахункового чи іншого рахунка з прикладеними розрахунковими документами;

– розрахункові документи, на підставі яких пройшов рух грошових коштів на рахунку в банку;

– оголошення про внесення готівки.

43. Грошові кошти, що надійшли в касу господарства від виручки та інших аналогічних надходжень, за відсутності податкової заборгованості використовуються:

– до останку здаються в установу банку для зарахування на розрахунковий рахунок;

– на господарські потреби, а решта здається в банк;

– на господарські потреби та на оплату праці і прирівняні до неї виплати, а решта здається в банк;

+ на господарські потреби та на оплату праці і прирівняні до неї виплати, а решта за винятком суми, яка відповідає ліміту грошових коштів, здається в банк.

44. Ліміт грошових коштів у касі – це:

– сума коштів, яку можна використати протягом дня з каси господарства;

– сума коштів, яку можна використати протягом місяця з каси господарства;

– максимальна сума грошових коштів, яку можна зберігати в касі протягом дня;

+ максимальна сума грошових коштів, яку можна зберігати в касі на кінець робочого дня.

45. Касові обороти під час визначення ліміту грошових коштів у касі визначаються, виходячи із:

– загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства;

– грошових коштів, що надійшли в касу підприємства у вигляді виручки від реалізації та інших аналогічних грошових надходжень;

– загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства за мінусом грошових коштів, що здані до банківської установи;

+ загальної суми грошових коштів, що надійшли в касу підприємства за мінусом грошових коштів, що надійшли з банку.