2.8 Синтетические счета
Таблица 2
Счет 01 «Основные средства»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов |
|
№ 01/5 |
№ 01/5 |
|||
Сн=306000000 |
|
|||
36 |
140000 |
31а |
120000 |
|
|
|
31б |
12900000 |
|
|
|
42 |
135000 |
|
Од=140000 |
Ок=13155000 |
|||
Ск=292985000 |
|
|||
Таблица 3
Счет 01/5 «Выбытие основных средств»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов |
|
№ 01 |
№91 |
№02 |
||
Сн=0 |
|
|||
31а |
120000 |
31а |
40000 |
|
31б |
12900000 |
31а |
|
80000 |
42 |
135000 |
31б |
|
900000 |
|
|
31б |
12000000 |
|
|
|
42 |
|
100000 |
|
|
42 |
35000 |
|
Од=13155000 |
Ок=13155000 |
|||
Ск=0 |
|
|||
Таблица 4
Счет02 «Амортизация основных средств»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов |
||
№ 01/5 |
№ 25 |
№23 |
№26 |
||
|
Сн=44000000 |
||||
31а |
80000 |
39 |
1034657 |
|
|
31б |
900000 |
39 |
|
133334 |
|
42 |
100000 |
39 |
|
|
197934 |
Од=1080000 |
Ок=1365925 |
||||
|
Ск=44285925 |
||||
Таблица
5
Счет 04 «Нематериальные активы»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов |
|
|
||
Сн=84000 |
|
||
Од=0 |
Ок=0 |
||
Ск=84000 |
|
||
Таблица 6
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов |
|
№ 26 |
||
|
Сн=4000 |
||
|
|
44 |
2800 |
Од=0 |
Ок=2800 |
||
|
Ск=6800 |
||
Таблица 7
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов |
|
|
||
Сн=0 |
|
||
Од=140000 |
Ок=140000 |
||
Ск=0 |
|
||
Таблица 8
Счет 10 «Материалы»
№ операции |
Дебет с кредита счетов |
№ операции |
Кредит с дебета счетов |
||||||
№60 |
№91 |
№25 |
№20/1 |
№20/2 |
№28 |
№23 |
|||
Сн=735000 |
|
||||||||
19 |
20000 |
|
23 |
250 |
|
|
|
|
|
21 |
216000 |
|
24 |
|
113400 |
|
|
|
|
22 |
6000 |
|
24 |
|
|
147600 |
|
|
|
43 |
|
200 |
25 |
|
1000 |
|
|
|
|
|
|
|
25 |
|
|
3000 |
|
|
|
|
|
|
26 |
|
|
|
6000 |
|
|
|
|
|
27 |
|
|
|
|
70000 |
|
|
|
|
28 |
|
28600 |
|
|
|
|
|
|
|
28 |
|
|
37650 |
|
|
|
|
|
|
28 |
|
|
|
1500 |
|
|
|
|
|
28 |
63 |
|
|
|
|
|
|
|
|
28 |
|
|
|
|
21000 |
|
Од=242200 |
Ок=430063 |
||||||||
Ск=547137 |
|
||||||||
Таблица
9