Финансовый анализ

Все расчеты производились с учетом спроса по среднему варианту, как наиболее вероятному, и ежемесячному минимальному доходу, на который согласится предприниматель. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 1 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.

Для осуществления данного проекта необходимо:

► Первоначальный капитал (Собственный капитал) – 42 400 руб.

Для сокращения возможных рисков, в первоначальные инвестиции можно включить текущие расходы на первые месяцы деятельности.

План доходов и расходов

Амортизация в расчетах отсутствует, так как сумма затрат на оборудование, подлежащее амортизации, невелика, а эксплуатационный срок службы превышает рассматриваемый период. Поэтому целесообразно не принимать амортизацию в расчет.

Первоначальные затраты в 30 000 рублей, которые потребуются для прохождения обучения в представительстве PUJAN, уже включают в себя необходимый набор инструментов и материалов для выполнения работ объемом .

Условия и допущения, принятые для расчета

► Средняя сумма израсходованных материалов для выполнения витражных работ размером 1 составляют 2 310 рублей (~ 222 польских злотых). Данные предоставлены поставщиком материалов и инструментов PUJAN.

► Расчет выполнялся в постоянных ценах на сырье и реализацию продукции;

► Значения всех исходных и расчетных данных приводятся в валюте РФ – рубль;

► Остаточная стоимость активов проекта на конец расчетного периода не учитывается при анализе показателей его эффективности (не предполагается их продажа и закрытие предприятия);

Структура формирования цен на продукцию (себестоимость)

+ + + + +

44.4% 5.6% 50.0%

Исходя из реалистичных прогнозов, которые построены на основе обработки маркетинговых исследований, объем продаж продукции в первый год деятельности составит:

Период	Объем спроса (1 м2)
1-й квартал: Январь Февраль Март	3 4 5
2-й квартал: Апрель Май Июнь	6 7 8
3-й квартал: Июль Август Сентябрь	8 9 9
4-й квартал: Октябрь Ноябрь Декабрь	9 10 10
Итого за год:	88

Структура единовременных расходов (инвестиций) состоит из следующих статей:

Статья расходов	Сумма
Единовременные расходы	42 400
Регистрация ИП Стоимость бизнес-плана	400 3000
Прохождение практики в представительстве PUJAN - обучение - инструменты - набор материалов	30 000
Реклама - визитки 200 шт. - буклеты 20 шт.	6 000
Резерв по текущим расходам на первый месяц деятельности	3000*

*Данную статью расходов Индивидуальный Предприниматель рассчитывает самостоятельно, в зависимости от его финансового положения в текущий момент, но для ведения бизнеса и конечного показателя успешности бизнес-плана – чистой прибыли, данная статья не имеет существенного значения и используется для покрытия рисков возникающих в начале первого квартала.