2.3. Розрахунок річних експлуатаційних витрат Вре

Річні експлуатаційні витрати містять:

• витрати на ресурси (електроенергія для живлення установки, газ на власні потреби, вода для охолодження тощо);

• витрати на основну та додаткову заробітну плату обслуговуючого персоналу та відрахування на соціальні заходи (обов'язкове державне пенсійне страхування; державне страхування від нещасних випадків; обов'язкове державне соціальне страхування на випадок безробіття, у зв'язку з тимчасовою втратою працездатності тощо);

• амортизаційні відрахування;

• вартість витратних матеріалів (фільтри, швидкозношувальні частини, ущільнюючі матеріали, машинне масло та ін.);

• витрати на поточний ремонт;

• інші витрати, пов’язані з експлуатацією енергетичної установки або реалізацією енергозберігаючого заходу.

2.3.1. Річні витрати на ресурси Вр можуть визначаються за формулою:

Вр = W·Сe·t + Vг·Сг·t + Vв·Зв+В_ін рес (2.1)

де W – потужність установки, кВт;

Сe – вартість одного кВт·год, грн/кВт·год (див. тариф для промислових користувачів або бюджетних організацій);

t – час роботи установки на рік у базовому режимі, год;

Vг – обсяг газу, який споживає установка за годину, м³/год;

Сг – ціна за 1000 м³ газу, грн/м³;

Vв – річний обсяг води на технологічні цілі, м³;

Зв – збір за спеціальне водокористування, грн/м³;

В_ін рес – витрати інших видів ресурсів/допоміжних матеріалів, пов’язані з експлуатацією енергетичної установки або реалізацією енергозберігаючого заходу.

Витрати інших видів ресурсів/допоміжних матеріалів залежать від виду установки або енергозберігаючого заходу. Так, наприклад, для покращення роботи біогазовової установки (стабілізації процесу газоутворення та підвищення вмісту метану у біогазі) іноді необхідні витрати на придбання коферментів, ензимів, пробіотиків та мікроелементів.

До інших також можуть належати витрати на фільтри, коагулянти та засоби для очищення та знезараження води, необхідної для роботи енергетичної установки.

2.3.2. Визначення річних витрат на основну та додаткову заробітну плату обслуговуючого персоналу та відрахування від неї на соціальні заходи проводиться у разі необхідності за формулою:

, (2.2)

де Тм_j – місячний посадовий оклад (ставка) j-го фахівця;

kз_j – коефіцієнт трудової участі (частка робочого часу на обслуговування установки j-м спеціалістом);

kд_j – коефіцієнт, що враховує додаткову зарплату (приймається kд_j=1,1–1,3);

kс – коефіцієнт, що враховує відрахування на соціальні заходи (приймається kс =1,38)

n – кількість фахівців.

Результати розрахунку заробітної плати обслуговуючого персоналу варто представити в таблиці, наприклад, табл. 2.2.

Таблиця 2.2 – Розрахунок заробітної плати обслуговуючого персоналу

Вид обслуговування	Професія	Місячний оклад, грн	Коефіцієнт зайнятості	Кількість персоналу, чол.	Витрати на заробітну плату, грн.
Ремонт	інженер-механік
Контроль	електрик
…	…	…	…	…	…

2.3.3. Річна сума амортизаційних відрахувань визначається за відповідною нормою амортизації (або нормативними строками служби) та балансовою вартістю установки (основних фондів).

Амортизаційні відрахування за установкою доцільно розраховувати за формулою:

А = F · a = F / Т_експ (2.3)

де F – балансова вартість установки;

a – річна норма амортизації;

Т_експ – нормативний строк служби установки, років.

Річна норма амортизації обчислюється прямолінійним методом відповідно до нормативного строку корисного використання установки:

a = 1/T_експ. (2.4)

Розраховані амортизаційні відрахування можуть бути прийнятими у якості потенційного джерела інвестування, тобто включатися у грошові потоки зі знаком «+».

2.3.4. Річна вартість витратних матеріалів визначається залежно від їх необхідного річного обсягу та ціни за одиницю;

2.3.5. Річні витрати на ремонт приймаються рівними 5% від вартості установки з урахуванням прогнозування відмов:

Впр=F·k_пр/100, (2.5)

де k_пр – відсоток витрат на поточний ремонт.

2.3.6. Інші витрати, до яких можуть належати:

- витрати на обслуговування технічних засобів управління енергетичною установкою;

- витрати на охорону праці;

- витрати, пов’язані з утриманням та експлуатацією основних фондів природоохоронного призначення;

- витрати, пов’язані з утриманням та експлуатацією основних фондів, призначених для попередження аварійних ситуацій під час експлуатації енергетичної установки;

- витрати на відшкодування транспортних, складських, вантажно-розвантажувальних, перевалочних витрат;

- орендні платежі за користування енергетичною установкою (у випадку якщо вона надається на умовах лізингу);

- витрати на сервісне обслуговування енергетичної установки тощо.

Результати розрахунків необхідно звести у табл. 2.3.

Таблиця 2.3 – Річні експлуатаційні витрати, грн

Витрати	Обсяг витрат
Витрати на ресурси
Зарплата обслуговуючого персоналу
Амортизаційні відрахування
Вартість витратних матеріалів
Витрати на поточний ремонт
Інші витрати
Всього (Вре)