10.2 Статистика кредита

Экономическая реформа, проводимая в России, открыла новый этап развития банковского дела. Коммерческие банки и финансово-кредитные ин­ституты аккумулируют средства населения и юридических лиц, осуществля­ют кредитование предприятий и граждан, выступают посредниками на рынке межбанковских, кредитов, выполняют доверительные операции.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала. Кре­дит по срочности различают краткосрочный (до I года), среднесрочный (1-3-х лег) и долгосрочный (свыше 3-х лет).

Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями: длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершённых кредитом за период.[3]

Длительность пользования краткосрочным кредитом (t) определяется по формуле:

, (10.2.1)

где: - средние остатки кредита;

ОП - оборот кредита по погашению;

Д - число календарных дней в периоде (30, 90, 180, 360).

Остатки кредита показываются на определённую дату и представляют собой моменты и динамический ряд. Расчёт среднего остатка ссуд осущест­вляется по формуле:

(10.2.2)

Количество оборотов кредита характеризует число оборотов, совер­шённых краткосрочным кредитом за анализируемый период:

(10.2.3)

Уровень оборачиваемости долгосрочных ссуд исчисляется по методике краткосрочных ссуд. Отличие заключается в том, что показатель длительно­сти пользования долгосрочным кредитом измеряется в годах.

Уровень оборачиваемости ссуд можно вычислить по данным об их вы­даче, тогда данный показатель будет характеризовать процесс оборачиваемо­сти с учетом выдачи кредита.

Связь между показателями уровня оборачиваемости кредита по дан­ным его оборота по выдаче и погашению следующая:

, ( 10.2.4)

отсюда ,

где - число оборотов кредита, исчисленное по данным оборота ссуд по вы­даче;

О_В - оборот ссуд по выдаче;

- коэффициент соотношения оборота ссуд по выдаче и по погаше­нию.

К активным статьям баланса банка согласно методологии международной финансовой статистики относятся: резервы, иностранные активы, требования к расширенному правительст­ву, к нефинансовым государственным предприятиям, к предпри­ятиям частного сектора, населению и пр. К пассивным статьям относятся: депозиты до востребования, срочные и сберегатель­ные депозиты, инструменты денежного рынка, иностранные пас­сивы, депозиты расширенного правительства, кредиты, предо­ставленные денежными властями, и счета капитала. Сальдо - это разница между итогом актива и пассива баланса, а валюта балан­са - их сумма.

При исчислении медианного срока вклада в качестве весов принимаются накопленные объемы вкладов.

Индекс биржевой активности Доу-Джонса является средне­арифметической невзвешенной величиной из стоимости акций на момент закрытия биржи. В знаменателе вместо числа опреде­ляемых признаков используют коэффициент для устранения последствий деления компаний и соответственно капитала на одну акцию.

Балансовая таблица счета операций с капиталом и финан­совыми инструментами платежного баланса должна иметь вид табл. 10.1.

Решая примеры данной темы, следует помнить, что суть всех необходимых расчетов заключается в определении стоимости де­нег в заданный момент путем анализа процесса наращения капи­тала в течение некоторого периода. Основной причиной измене­ния стоимости денег во времени является процент - доход, упла­чиваемый за предоставление их в долг. Причем в финансово-экономических расчетах процент трактуется шире, как показатель доходности даже только предполагаемого изменения капитале, (т. е. реального движения денег может и не быть).

Свое количественное выражение процент находит в следующих показателях:

а) абсолютном показателе доходности - сумме процентных денег, выплаченных за единицу времени (обозначим);

б) относительном показателе доходности - процентной став­ке, равной отношению суммы абсолютного дохода за период к размеру капитала.

Методы финансово-экономических расчетов различны в за­висимости от вида применяемых процентов. Они подразделяют­ся по способу начисления на:

1) обычные (декурсивные). Эти проценты начисляются в кон­це периода относительно исходной величины денег. Доход на процент выплачивается в конце процентных периодов финансо­вой операции;

2) авансовые (антисипативные). Они начисляются в начале периода относительно конечной суммы денег.

Рассмотренным двум видам процентов на практике соответст­вуют определенные процентные ставки: обычная (ставка процен­тов (i)) и антисипативная (учетная, дисконтная, вексельная - d).

Основное отличие процентных ставок: они применяются к различным суммам денег: i - к текущей (исходной, современ­ной) стоимости денег (РV), ставка d -к будущей стоимости де­нег (FV).

В зависимости оттого, переменная или постоянная величина является базой для начисления процентов, последние делятся на два вида:

•простые, которые весь срок обязательства начисляются на первоначальную сумму;

•сложные, база для начисления которых постоянно меняется за счет ранее присоединенных процентов.

Большинство задач данной темы связано с исчислением на­ращенной суммы (как результата операции наращения), совре­менной стоимости денег (как результата дисконтирования), оп­ределения ставок доходности помещения капитала, фактора ин­фляции.

Пример 1. Сбербанк выдал ссуду 10 млн. руб. на 2 года под 10 простых процентов (годовых). Определим подлежащую возврату сумму, если проценты начисляют в конце года:

млн. руб.

Пример 2. Ставка размещения краткосрочных денежных ре­сурсов для банков на трое суток составляет 14% (годовых). Опре­делим, какой объем средств был размещен, если в результате опе­рации поступило 1,5 млн. руб.

млн. руб.

Пример 3. Пусть во вклад с капитализацией процентов поме­щен 1 млн. руб. Исчислим наращенную через 2 года сумму вкла­да, если проценты начисляются ежеквартально исходя из 24% го­довых.

млн. руб.