Тема 3. Финансовые риск и методы его учета.

Понятие риска. Виды рисков, связанных с деятельностью предприятия в современных условиях. Классификация рисков.

Политика управления финансовыми рисками на предприятии. Страхование, диверсификация и уклонение как методы устранения финансовых рисков.

Основные методы оценки риска: статистический, экспертный и комбинированные методы. Главные инструменты статистического метода расчета риска – вариация, дисперсия и стандартное отклонение. Использование показателя корреляции для измерения взаимосвязи между различными видами деятельности предприятия.

Целевая установка:

Студент должен уметь оценивать риск связанный с деятельностью предприятия различными методами.

Вопросы для самоконтроля:

1. Предпринимательский риск. Его роль в деятельности предприятия.

2. Методы оценки риска, связанного с деятельностью предприятия.

3. Особенности применения статистического метода расчета риска.

Рекомендуемая литература: (1,2,7)

Тема 3. Методологические основы финансового анализа

Цели, основные понятия и задачи анализа финансовой отчетности. Бухгалтерская отчетность как основа проведения финансового анализа. Основные требования к достоверности отчетности. Содержание форм бухгалтерской отчетности.

Основные методы проведения анализа. Горизонтальный и вертикальный анализ, метод относительных коэффициентов, индексный метод, трендовый метод, сравнительный анализ.

Целевая установка:

Студент должен владеть методами оценки финансового положения предприятия.

Вопросы для самоконтроля:

1. Сущность, функции и задачи анализа финансового положения предприятия.

2. Бухгалтерская отчетность и ее роль в проведении финансового анализа.

3. Методы финансового анализа предприятия.

Рекомендуемая литература: (3,4,7,8,11)

Тема 4. Анализ финансового положения предприятия

Общая оценка структуры имущества предприятия и источников его формирования.

Анализ ликвидности баланса. Расчет и экономическая интерпретация показателей ликвидности предприятия (текущей, быстрой и абсолютной). Анализ ликвидности баланса на основе сопоставления активов, сгруппированных по степени ликвидности и пассивов, сгруппированных по степени срочности погашения обязательств.

Анализ финансовой устойчивости предприятия. Расчет коэффициентов автономии, заемных средств, покрытия инвестиций, обеспеченности текущих активов, обеспеченности материальными запасами, соотношения запасов и собственных оборотных средств, покрытия запасов, маневренности собственного капитала, маневренности функционирующего капитала.

Анализ финансовой устойчивости предприятия в зависимости от соотношения величин показателей материально-производственных запасов, собственных оборотных средств и источников формирования запасов.

Критерии оценки несостоятельности (банкротства) предприятия.

Целевая установка:

Студент должен владеть методикой оценки финансового положения предприятия.

Вопросы для самоконтроля:

1. Методика оценки имущества предприятия и источников его формирования

2. Анализ ликвидности и финансовой устойчивости.

3. Анализ финансовой устойчивости: коэффициентный анализ и трехкомпонентный анализ.

4. Оценка вероятности банкротства.

5. Анализ деловой активности.

6. Анализ дебиторской задолженности предприятия.

7. Анализ кредиторской задолженности предприятия.

8. Анализ основных средств и нематериальных активов.

9. Расчет и оценка чистых активов предприятия.

Рекомендуемая литература: (3,4,7,8,11)