Тема. Фискальная политика государства
Макроэкономическое регулирование экономики включает в себя две составляющие:
1. Денежно-кредитную политику (см. ранее);
2. Бюджетно-налоговую политику государства (фискальную политику) – это совокупность мер правительства по регулированию государственных расходов и налогообложения.
Фискальная политика: сущность, виды
Фискальная политика – это государственное регулирование экономики, осуществляемое правительством с помощью налогов и государственных расходов. Целью фискальной политики является ускорение экономического роста; контроль над занятостью и инфляцией; противодействие экономическим кризисам и их сглаживание.
Рычаги фискальной политики:
1. Изменение налоговых ставок;
2. Изменение объемов государственных закупок;
3. Изменение объемов трансфертов.
В зависимости от фазы, в которой находится экономика, выделяют два вида фискальной политики:
1. Стимулирующую;
2. Сдерживающую.
Стимулирующая (расширительная) фискальная политика применяется при спаде производства, во время высокой безработицы, при низкой деловой активности. Направлена на увеличение объема производства и занятости населения посредством: 1. увеличения государственных закупок и трансфертов, 2. снижения налогов.
Схематично эффект от стимулирующей политики выглядит следующим образом:
1 действие: увеличиваются государственные закупки. В результате растет совокупный спрос, увеличивается объем производства.
2 действие. Снижаются налоги. В результате растет совокупное предложение, при этом происходит снижение уровня цен.
Сдерживающая (рестриктивная) политика применяется в период экономического подъема. Направлена на сдерживание деловой активности, снижение объема производства продукции, устранение избыточной занятости, снижение инфляции посредством: 1. сокращения государственных закупок и трансфертов; 2. увеличения налогов.
Схематично эффект от сдерживающей политики выглядит следующим образом:
1 действие: сокращаются государственные закупки. В результате уменьшается совокупный спрос, уменьшается объем производства.
2 действие. Увеличиваются налоги. В результате снижается совокупное предложение со стороны предпринимателей и совокупный спрос со стороны домохозяйств, при этом происходит увеличение уровня цен.
В зависимости от способа воздействия инструментов фискальной политики на экономику выделяют:
1. Дискреционную фискальную политику;
2. Автоматическую (недискреционную) фискальную политику.
Дискреционная фискальная политика представляет собой сознательное законодательное изменение правительством величины государственных закупок (G) и налогов (T) с целью стабилизации экономики. Эти изменения находят отражения в государственном бюджете.
При работе с инструментом «государственные закупки» может возникнуть мультипликационный эффект. Суть мультипликационного эффекта состоит в том, что увеличение гос. расходов в экономике приводит к увеличению национального дохода на большую величину (многократному мультипликационному расширению национального дохода).
Формула мультипликатора «гос. закупки»:
∆Y = 1 = 1
∆G 1 – МРС MPS
где, ∆Y – прирост дохода; ∆G – прирост гос. закупок; МРС – предельная склонность к потреблению; MPS – предельная склонность к сбережению.
Отсюда ∆YG = 1 ∙ ∆G
1 – МРС
Влияние налогов на объем национального дохода осуществляется через механизм налогового мультипликатора. Налоговый мультипликатор оказывает гораздо меньшее воздействие на уменьшение совокупного спроса, чем мультипликатор государственных расходов на его увеличение. Рост налогов ведет к сокращению ВВП (национального дохода), а снижение налогов – к его росту.
Суть мультипликационного эффекта состоит в том, что при сокращении налогов наблюдается многократное (мультипликационное) расширение совокупного дохода и планируемых расходов со стороны потребителей и рост инвестиций в производство со стороны предпринимателей.
Формула налогового мультипликатора:
∆Y = – МРС = – МРС
∆Т МРS 1 – МРС
где, ∆Т – прирост налогов
Отсюда ∆YT = - МРС ∙ ∆Т
1 – МРС
Оба инструмента можно применять одновременно (комбинированная фискальная политика). Тогда формула мультипликатора приобретает вид:
∆Y = ∆YG + ∆YT = ∆G ∙ (1 – МРС) / (1 – МРС) = ∆G ∙ 1
Комбинированная политика может привести либо к бюджетному дефициту (если страна в экономическом спаде), либо к бюджетному профициту (если страна в экономическом подъеме).
Недостаток дискреционной фискальной политики в том, что:
1. присутствует временной лаг между принятием решений и их воздействием на экономику;
2. существуют административные задержки.
На практике уровень государственных расходов, налоговых поступлений может измениться даже в случае, если правительство не принимает соответствующих решений. Это объясняется существованием встроенной стабильности, которая определяет автоматическую (пассивную, недискреционную) фискальную политику. Встроенная стабильность основана на механизмах, которые работают в режиме саморегулирования и автоматически реагируют на изменения состояния экономики. Их называют встроенными (автоматическими) стабилизаторами.
Недискреционная фискальная политика (автоматическая) – это политика, основанная на действии встроенных стабилизаторов (механизмов), которые автоматически смягчают колебания экономического цикла. К встроенным стабилизаторам относят:
1. Изменение налоговых поступлений. Сумма налогов зависит от величины доходов населения и предприятий. В период спада производства доходы начнут уменьшаться, что автоматически сократит налоговые поступления в бюджет. Следовательно, увеличатся доходы, остающиеся у населения, предприятий. Это позволит в определенной степени замедлить снижение совокупного спроса, что положительно скажется на развитии экономики.
Такое же воздействие оказывает и прогрессивность налоговой системы. При уменьшении объема национального производства сокращаются доходы, новременно понижаются и налоговые ставки, что сопровождается уменьшением как абсолютной суммы налоговых поступлений в казну, так и их доли в доходах общества. В результате падение совокупного спроса будет более мягким;
2. Систему пособий по безработице. Так, увеличение уровня занятости ведет к росту налогов, за счет которых финансируются пособия по безработице. При спаде производства увеличивается число безработных, что сокращает совокупный спрос. Однако одновременно растут и суммы выплат пособий по безработице. Это поддерживает потребление, замедляет падение спроса и, следовательно, противодействует нарастанию кризиса. В таком же автоматическом режиме функционируют системы индексации доходов, социальных выплат;
3. Систему фиксированных дивидендов, программы помощи фермерам, сбережения корпораций, личные сбережения и т.д.
Встроенные стабилизаторы смягчают изменения в совокупном спросе и тем самым помогают стабилизировать выпуск национального продукта. Именно благодаря их действию изменилось развитие экономического цикла: спады производства стали менее глубокими и более короткими. Раньше это было невозможно, так как налоговые ставки были ниже, а пособия по безработице и социальные выплаты незначительны.
Главное достоинство недискреционной фискальной политики в том, что ее инструменты (встроенные стабилизаторы) включаются немедленно при малейшем изменении экономических условий, т.е. здесь практически отсутствует временной лаг.
Недостаток автоматической фискальной политики в том, что она только помогает сглаживать циклические колебания, но не может их устранить.
Чтобы выяснить, правильна ли проводимая правительством фискальная политика, необходимо оценить ее результаты. Наиболее часто в этих целях используют состояние государственного бюджета, так как осуществление фискальной политики сопровождается ростом или сокращением бюджетных дефицитов или излишков.
Товары и услуги
Потребительские расходы
Товары и услуги
Выручка
Издержки
Ресурсы
Труд, предпринимательские способности, земля, капитал
Денежные доходы (з/пл)
Рынки потребительских товаров и услуг
Домохозяйства
Фирмы
Рынки экономических ресурсов
Потребительские расходы
Товары и услуги
Выручка
Издержки
Денежные доходы (з/пл)
Товары и услуги
Ресурсы
Труд, предпринимательские способности, земля, капитал
Рынки потребительских товаров и услуг
Домохозяйства
Фирмы
Рынки экономических ресурсов
Расходы
Общественные блага
Товары и услуги
Ресурсы
Расходы
Общественные блага
Налоги
Налоги
Государство
S
Р
Q
Q
Р
g
g1
g2
Ценовой фактор
Неценовые факторы
S
S
S
S
S 1
S 1
S 2
S 2
Р
Q
S 1
S 2
Р
Q
S 2
S 1
Р
Q
S 2
S 1
Р
Q
S 2
S 1
Р
Q
S 1
S 2
Р
Q
S 2
S 1
Р
Q
S 1
S 2
Р
Q
S 1
S 2
Р
Q
d
S
Излишек
Дефицит
РЕ
QЕ
Е
Р
Q
d
S
Р
Q
d
S
Р
Q
d
S
Е 1
Е2
Р2
Р1
Р
Q
d
S
S
d
А
В
Р
Q
d
S
S
d
А
В
Р
Q
d
S
Q
Q1
QЕ
Р
Р1
РЕ
Р
Q
S
S
Неэластичное предложение ЕРS <1
Абсолютно эластичное предложение ЕРS > 1
Р
Q
d
S1
S2
E1
E2
Платят производители
Платят потребители
Избыточное налоговое бремя
Неценовой фактор
MU
Q
Q
TU
1 2 3
10
7
3
1 2 3
20
17
10
Фруктовый салат
Мясное ассорти
1 2 3
3
2
1
А
В
С
Комбинация благ с большей полезностью
Комбинация благ с меньшей полезностью
Qy
Qx
i3
i2
i1
Большая полезность
Меньшая полезность
Qy
Qx
i1
Δy = 1,5
Δx = 1
А
В
IV
III
II
I
А
B
Р
(цена, руб.)
Q
Объем предложения, шт.)
B
А
Q
Объем спроса, шт.)
Р
(цена, руб.)
Одежда
А
В
С
К
L
I
Px
I
Pу
Питание
- Px
Py
Qy
Qx
В1
В2
В3
Выигрыш потребителя
Выигрыш производителя
Qy
Qx
В3
В2
В0
i1
IER – кривая «доход-потребление»
i2
i3
I
Q
Продовольственные товары
Промышленные товары стандартного потребительского качества
Высококачественные товары и услуги
Одежда
А
В
С
К
L
I
Px
I
Pу
Питание
I
Px
I
Px
РEР – кривая «цена-потребление»
ТР
(общий продукт)
А
Б
В
ТР
X
Переменный фактор
I стадия II стадия III стадия IV стадия
Низкая эффективность использования переменного фактора
АР
МР
А
Б
X
Переменный фактор
МР
АР
Наиболее эффективное использование переменного фактора
К
Капитал
L
Живой труд
3
1
1
3
Q
Чем больше применяется живого труда, тем меньше требуется капитала, и наоборот
К
Капитал
L
Живой труд
4
1
0,5
6
Q
2,5
2
1
4
К
Капитал
L
Живой труд
Q1
Q 2
К
Капитал
L
Живой труд
Q1
Q 2
С
издержки
Q
FC
Темп роста затрат замедляется из-за определенной экономии на масштабах производства
Q
С
издержки
А
В
VC
Q
С
издержки
VC
FC
ТC
С
издержки
Q
MC
уменьшение
увеличение
AFC
Q
С
издержки
С
издержки
Q
AVC
С
издержки
Q
AТC
Повыше, чем AVC
В
А
МC
AC
AVC
Q
С
издержки
Выручка (совокупный доход)
Платежи внешним поставщикам (явные затраты)
Бухгалтерская прибыль
Внутренние затраты (неявные затраты)
Экономическая прибыль
Издержки на ресурсы, принадлежащие предпринимателю
Нормальная прибыль, приходящаяся на ресурс «предпринимательские способности»
Р
цена
Q
MR
AC
МC
P
W
совокупная з/пл
L,
Совокупный труд (количество нанятых работников)
SL
SL
SL
l3
l1
l2
w3
w1
w2
Доход
Совокупное время в день
Е
Н0
l0
Свободное время
Рабочее время
В
24
Зарплата в час, руб.
Число рабочих часов в день
H1
H3
H2
w1
w2
w2
W
совокупная з/пл
Трансфертный доход
dL
Экономическая рента
SL
L,
Совокупный труд (количество нанятых работников)
w,
заработная плата
L,
Совокупный труд (количество нанятых работников)
w*
L*
Заработная плата
Чистая (экономическая) прибыль
20
40
60
80
100
G,
процент населения
TR,
процент дохода
20
40
60
80
100
Абсолютное равенство
Кривая Лоренца (фактическое распределение)
Е
G
r,
ставка арендной платы за определенный период
t, время
МС
МR
TPr max
r*
NPV
r
rвн
Проект окупается
Проект не окупается
Р, цена
Q, объем предложения
S
Dсх
Dнесх