- •080200.62 – «Менеджмент»
- •080100.62 – «Экономика»
- •101100.62 – «Гостиничное дело»
- •Цели и задачи изучения дисциплины
- •В ходе изучения дисциплины ставятся следующие задачи:
- •Краткая характеристика дисциплины «Налоги и налогообложение» в учебном процессе
- •Связь с предшествующими дисциплинами
- •Связь с последующими дисциплинами
- •Требования к уровню усвоения дисциплины
- •Порядок написания контрольной работы
- •Задания и методические указания по подготовке контрольных работ по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Задание 1
- •Задание 2
- •Задание 3
- •Задание 4
- •Задание 5
- •Задание 6
- •Задание 7
- •Задание 8
- •Задание 9
- •Задание 10
- •Задание 11
- •Задание 12
- •Задание 13
- •Задание 14
- •Задание 15
- •Задание 16
- •Задание 17
- •Задание 18
- •Задание 19
- •Задание 20
- •Задание 21
- •Задание 22
- •Задание 23
- •Вопросы для экзамена по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •(Перечень адресов интернет-ресурсов с кратким описанием)
- •Раздел I. Теоретические основы налогов и налогообложения
- •Тема 1. История налогов и налогообложения. Основные теории налогов
- •Тема 2. Налоги в экономической системе общества: сущность, функции, элементы и критерии классификации
- •Тема 3. Основы налогообложения. Механизм налогообложения
- •Раздел II. Налоги и налогообложение в рф
- •Тема 4. Налоговая система рф
- •Тема 5. Налоги, действующие на территории рф
- •Налоговые режимы в рф
- •Налоговый контроль
- •Налоговая политика государства
Налоговые режимы в рф
Специальные налоговые режимы. Место и роль специальных налоговых режимов в налоговой системе РФ. Классификация специальных налоговых режимов. Временный характер.
Понятие специальных налоговых режимов как системы налогообложения Цель и задачи системы. Состав системы (условия применения, система налогов, система налогового учета, налоговый контроль, налоговые санкции), функции, история развития, принципы построения.
Упрощенная система налогообложения. Сущность упрощенной системы налогообложения (УСН) и ограничения на ее использование. Порядок применения упрощенной системы налогообложения.
Единый налог на вмененный доход. Сущность и назначение ЕНВД. Сферы деятельности, в которых применяется единый налог. Элементы налога. Плательщики налога. Объект налогообложения и налоговая база. Ставки единого налога. Базовая доходность. Коэффициенты базовой доходности. Повышающие и понижающие коэффициенты базовой доходности. Порядок расчета ЕНВД.
Система налогообложения для с/х товаропроизводителей. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Налоговый контроль
Состав и структура налоговых органов Российской Федерации. Налоговое администрирование: цели, методы.
Формы налогового контроля, установленные Налоговым кодексом РФ. Налоговые проверки, их виды, цели и методы.Цели и методы камеральных проверок, цели и методы выездных налоговых проверок.
Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Пути повышения экономической эффективности налогового контроля на современном этапе развития налоговой системы. Стратегические задачи совершенствования системы налогового контроля.
Налоговая политика государства
Понятие, сущность и цели налоговой политики государства. Типы налоговой политики: политика максимальных налогов, политика разумных налогов, политика высоких налогов и высокого уровня социальной защиты. Характеристика налоговой политики. Этатизм. Налоговый произвол. Политизация налога.
Место налоговой политики в регулировании экономики. Реализация налоговой политики. Распределение налогового бремени. Налоговая реформа. Налоговое регулирование. Налоговая политика Российской Федерации. Основные направления налоговой политики и налоговых реформ на современном этапе развития.