Раздел II. Налоги и налогообложение в рф

Тема 4. Налоговая система рф

Понятие налоговой системы, ее структура и принципы построения. Этапы развития налоговой системы.

Налоговая система Российской Федерации: федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Права органов государственной власти различных уровней в установлении налогов и регулировании отдельных элементов налогообложения. Основные направления изменения налоговой системы. Основные направления реформирования налоговой системы Российской Федерации.

Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, их полномочия, задачи и функции.

Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. Взаимозависимые лица. Система налогового законодательства в Российской Федерации. Налоговый кодекс Российской Федерации. Законодательная и нормативная база, регулирующая налоговые отношения в РФ, состав плательщиков, порядок определения налоговых баз, установленные ставки, предоставляемые льготы, порядок расчета размера налога и сроки его внесения, источник покрытия.

Тема 5. Налоги, действующие на территории рф

Классификация налогов по принципу административного устройства: федеральные, региональные, местные.

Акцизы, их место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов. История акцизов. Виды акцизов. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставки (специфические, адвалорные). Сроки уплаты. Порядок исчисления налогов.

Налог на прибыль организаций. Роль налога на прибыль в налоговой системе Российской Федерации. Ставки налога на прибыль, доходы. Распределение налога на прибыль между уровнями бюджетной системы.

Налог на добавленную стоимость (плательщики, объект, порядок исчисления, налоговый период, ставки). История возникновения налога на добавленную стоимость (НДС). Место и роль НДС в налоговой системе Российской Федерации.

Единый социальный налог, его назначение. Особенности исчисления и уплаты единого социального налога

Налог на доходы физических лиц. Экономическое содержание налога, его сущность и функции. Налоговые ставки. Налоговая декларация.

Государственная пошлина: понятие, содержание, назначение. Отличие пошлины от налога. Плательщики государственной пошлины. Объект обложения пошлиной. Классификация пошлин. Порядок уплаты государственной пошлины.

Таможенные пошлины. Определение таможенных платежей и их роль в экономической и финансовой политике государства. Таможенные платежи основные и факультативные. Классификация таможенных пошлин: по цели взимания; в зависимости от объекта налогообложения. Экспортные (ввозные) пошлины. Транзитные (провозные) пошлины. Импортные (ввозные пошлины). Пошлины фискальные и протекционистские. Сезонные пошлины.

Таможенный тариф. Таможенные ставки. Таможенная стоимость товара. Порядок определения таможенных платежей.

Налог на имущество организаций, его значение и роль в консолидированных бюджетах субъектов федерации. Транспортный налог. Другие налоги.

Система налогообложения в туристской индустрии.