Вопросы для экзамена по дисциплине «Налоги и налогообложение»

:

1. Налог как одна из древних форм налогообложения. Платон и Аристотель о налогах.

2. Теория фискального договора.

3. Классическая теория налогов (А. Смит, Д. Риккардо).

4. Неоклассическая теория налогов.

5. Теория налогов Дж. Кейнса.

6. Монетаристская налоговая теория (М. Фридмен).

7. Налоговые теории экономики предложения (М.Бернс, Г.Стайн, А.Лаффер).

8. Экономическое содержание и назначение налогов в государстве. Налоги в условиях рыночных отношений.

9. Экономическое содержание налогов и его эволюция. Сущность налогов как финансово-экономической категории.

10. Определение налога. Признаки налогов и их характеристика.

11. Понятие, сущность налогов и их отличие налогов от сборов и платежей. Функции налогов.

12. Элементы налогов: обязательные и дополнительные. Ставки налогов.

13. Критерии доброкачественного налога.

14. Критерии классификации налогов.

15. Виды налогов. Переложение налогов.

16. Существующие принципы (концепции) налогообложения.

17. Основные понятия, используемые в налогообложении.

18. Понятие налогового механизма, его структура. Взаимодействие элементов налогового механизма: государственного планирования, регулирования, контроля.

19. Налоговое регулирование. Методы взимания налогов.

20. Управление налогообложением. Кривая Лаффера.

21. Оптимизация налогообложения. Уклонения от уплаты налогов.

22. Причины уклонений от уплаты налогов.

23. Методы борьбы с уклонением от уплаты налогов.

24. Понятие налоговой системы, ее структура и принципы построения. Этапы развития налоговой системы.

25. Налоговая система Российской Федерации.

26. Основные направления реформирования налоговой системы Российской Федерации.

27. Права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов. Взаимозависимые лица.

28. Система налогового законодательства в Российской Федерации. Налоговый кодекс Российской Федерации. Законодательная и нормативная база, регулирующая налоговые отношения в РФ.

29. Фискальное и регулирующее значение налога на прибыль организаций.

30. Налог на прибыль организаций: характеристика элементов налогообложения, порядок исчисления и уплаты.

31. Налог на доходы физических лиц: экономическое содержание и назначение; категории налогоплательщиков; ставки.

32. Налог на имущество физических лиц: характеристика элементов налогообложения.

33. Акциз: экономическое содержание и роль в экономике. Характеристика элементов налогообложения.

34. Акциз на товары: плательщики, объект налогообложения, налоговая база. Механизм налоговых вычетов.

35. Роль таможенных пошлин и платежей в регулировании ВЭД. Виды таможенных пошлин.

36. Таможенный тариф. Таможенные ставки. Таможенная стоимость товара. Порядок определения таможенных платежей.

37. Государственная пошлина: характеристика элементов налогообложения.

38. Сущность и экономическая роль налога на добавленную стоимость.

39. Налог на добавленную стоимость: плательщики (с учетом условий освобождения), Общая характеристика объекта обложения.

40. Характеристика основных элементов единого социального налога. Особенности дифференциации ставок по единому социальному налогу.

41. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

42. Плата за землю: плательщики налога, объекты налогообложения. Льготы по налогу. Порядок расчета и уплаты налога в бюджет.

43. Земельный налог: характеристика элементов налогообложения, порядок исчисления и уплаты.

44. Налог на имущество организаций: плательщики объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты в бюджет авансовых платежей.

45. Налог на имущество организаций: порядок определения налоговой базы, перспективы развития.

46. Система налогообложения в туристской индустрии.

47. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика, порядок перехода, объекты и налоговые базы.

48. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: характеристика элементов налогообложения, порядок исчисления и уплаты.

49. Единый сельскохозяйственный налог: плательщики, налоговая база, ее исчисление, выплаты, не подлежащие налогообложению, ставки, порядок исчисления.

50. Состав и структура налоговых органов Российской Федерации. Налоговое администрирование: цели, методы.

51. Формы налогового контроля, установленные Налоговым кодексом РФ.

52. Налоговые проверки, их виды, цели и методы.

53. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.

54. Пути повышения экономической эффективности налогового контроля на современном этапе развития налоговой системы. Стратегические задачи совершенствования системы налогового контроля.

55. Понятие, сущность и цели налоговой политики государства.

56. Типы и характеристика налоговой политики.

57. Место налоговой политики в регулировании экономики. Реализация налоговой политики.

58. Основные направления налоговой политики и налоговых реформ на современном этапе развития.

Перечень основной и дополнительной литературы

Основная литература

1. Аронов А.В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / А.В. Аронов, В.А. Кашин. - М.: Экономист, 2007.

2. Бард В.С., Павлова Л.П. Налоги в условиях экономической интеграции. - М.: КРОНУС, 2007.

3. Барулин С.В. Теория и история налогообложения: учебное пособие. – М.: Экономист, 2006.

4. Исаев А.А. Очерк теории и политики налогов. - М.: ЮрИнфо-Пресс, 2008.

5. Кугаенко А.А., Белянин М.П. Теория налогообложения. - М., 2006.

6. Майбуров И.А. Налоги и налогообложение. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

7. Мамрукова О.И. Налоги и налогообложение: учебное пособие. - М.: Омега-Л, 2006.

8. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. - М.: Инфра-М, 2007.

9. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебник для студентов вузов - М.: МЦФЭР, 2007.

10. Пансков В.Г., Князев В.Г. Налоги и налогообложение. - М.: МЦФЭР, 2006.

11. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. - М.: Финансы и статистика, 2007.

12. Сутырин С.Ф., Погорлецкий А.П. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике. Учебное пособие. – С-Пб.: «Полирус», 2006.

13. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение. - М.: Финансы и статистика, 2007.

14. Шувалова Е.Б. Налоги и налогообложение. - М.: МЭСИ, 2006.

Новая основная литература:

1. Под редакцией И.А. Майбурова. Ю. Б. Иванова. Налоговые реформы «Теория и практика». Монография. Гриф УМЦ «Профессиональный учебник» (Серия «Magister»), Изд-во ЮНИТИ, 2010.

2. Косов М.Е., Крамаренко Л.А., Оканова Т.Н. Налогообложение доходов и имущества физических лиц. Учебное пособие. Гриф УМЦ "Профессиональный учебник". Изд-во ЮНИТИ, 2010

3. Горина Г.А. Налогообложение торговых организаций. Учебное пособие. Гриф УМО. Гриф УМЦ "Профессиональный учебник". (Серия "Экономика торговых организаций"). Изд-во ЮНИТИ, 2010

4. Косов М.Е., Осокина И.В Налогообложение физических лиц. Учеб. пособие. Гриф УМЦ "Профессиональный учебник"// Изд-во ЮНИТИ, 2009

5. Косов М.Е., Осокина И.В. Налогообложение физических лиц. Учеб. пособие. Гриф УМЦ "Профессиональный учебник". Изд-во ЮНИТИ, 2009

Дополнительная литература:

1. Горский И.В. Налоговая политика России: проблемы и перспективы. - М.: Финансы и статистика, 2006.

2. Журавлев В.Н. Социальные налоговые вычеты. - М.:Статус-КВО-97, 2006.

3. Карп М.В. Специальные налоговые режимы на предприятиях. - М.: Благовест-В, 2006.

4. Леруа М. Социология налога. - М.: «Дело и сервис», 2006.

5. Майбуров И.А. Федеральные налоги и сборы: схемы для ускоренного изучения. - СП-б: Питер, 2006.

6. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики. - М.: Финансы и статистика, 2007.

7. Тихонов Д.Н. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков. – М.:Альпина Бизнес Букс, 2005.

ИНТЕРНЕТ-РЕСУРСЫ