6.3 Расчет потребности в фондах обращения.
При избытке мощностей можно часть оборудования вывести из действия и реализовать с одновременным получением денежных средств, но так как предприятие только образовано, то оставим данный запас для развития производства в последующем.
Структура оборотных средств
Наименование вида оборотных средств |
Удельный вес, % |
Сумма в руб. |
1. Годовая потребность в материальных ресурсах |
80,15% |
16215000 |
2. Запасы |
19,85% |
4016699,84 |
Итого: |
100 |
20231699,84 |
Дополнительная потребность в денежных средствах (30%) |
Х |
6069509,95 |
Всего: |
Х |
26301209,79 |
План по труду и заработной плате
Определение численности основных производственных рабочих:
Для производственных линий, которые будут использоваться на данном предприятии норма обслуживания Нобсл = 1 человек на 1 линию, а также для упаковочного автомата Нобсл = 1 человек на 1 автомат. Отсюда
=
(чел.)
где
– явочная численность основных рабочих
для 1 производственной линии;
Квн
– коэффициент
выполнения норм рабочими =1,15.
Рассчитаем списочную численность рабочих:
=
1,8*1,14 ≈ 2 чел.
=250/219=
1,14
где Ксп – коэффициент среднесписочного состава;
– номинальный
фонд рабочего времени (количество
календарных рабочих дней);
– эффективный
фонд времени одного рабочего.
Для
всех производственных линий:
общ
=
*
Nр
=2*3=6 чел.(по
3 человека в смену)
Рассчитаем численность основных рабочих для упаковочного автомата:
=
(чел.)
где – явочная численность основных рабочих для 1 автомата; Квн – коэффициент выполнения норм рабочими =1,15.
Рассчитаем списочную численность рабочих:
= 0,63*1,14 ≈ 1 чел.( так как по норме обслуживания для автомата требуется как минимум 1 человек в смену, то общую численность операторов упаковочного автомата примем равной 2 человека).
Данные для расчета эффективного фонда
времени одного рабочего
Показатель |
План |
Календарный фонд рабочего времени (дн.) |
365 |
Выходные и праздничные дни (дн.) |
115 |
Номинальный фонд рабочего времени (дн.) |
250 |
Невыходы по уважительным причинам (дн.), всего: |
31 |
Очередные и дополнительные отпуска (Оод) |
25 |
Учебный отпуск (Оу) |
3 |
Дни болезни (Б) |
3 |
Эффективный фонд рабочего времени (дн.) |
219 |
Средняя продолжительность рабочего дня (час.) |
8 |
Количество смен. |
2 |
Эффективный фонд рабочего времени (час.) |
3504 |
7.2 Расчет годового фонда оплаты труда для основных рабочих и руководителей, специалистов, служащих
Штатное расписание руководителей, ИТР и служащих
Должность |
Кол-во человек |
Оклад, руб. |
1 |
2 |
3 |
Директор |
1 |
40000 |
Бухгалтер |
1 |
15000 |
Экономист |
1 |
20000 |
Технолог |
1 |
20000 |
Водитель |
1 |
10000 |
Грузчик |
1 |
12000 |
Уборщица |
1 |
5000 |
Итого: |
7 |
122000 |
На предприятии будет использоваться повременно-премиальная система оплаты труда для основных и вспомогательных рабочих, так как величина вознаграждения будет зависеть не от объёма выполненных работ или услуг (это зависит от производительности производственной линии),а от фактически отработанного рабочего времени. Такая система оплаты труда является преобладающей в оплате труда персонала автоматических поточных линий, где основной функцией является строгое соблюдение технологических процессов.
Для расчета фонда оплаты труда основных рабочих разработаем тарифную сетку.
Для определения тарифной сетки тарифную ставку I разряда примем в соответствии с минимальной ставкой за месяц, принятой по тарифному соглашению между отраслевым профсоюзом и администрацией предприятия, равной прожиточному минимуму на планируемый период (примем равной 5000руб.), и применим повышающий коэффициент (1,3).
=
(руб.)
где Тчас – часовая тарифная ставка I разряда;
Тмес – минимальная ставка за месяц;
Дмес
– среднее
количество рабочих дней
=
;
Тсм – продолжительность рабочего дня.
Тарифная сетка
Разряды |
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
Тарифный коэффициент |
1,0 |
1,3 |
1,6 |
1,9 |
2,2 |
2,5 |
Тарифная ставка |
34,25 |
44,53 |
54,8 |
65,075 |
75,35 |
85,62 |
Количество основных рабочих по разрядам примем в соотношении:
рабочие III разряда – операторы 1-ой производственной линии (спагетти) –2 чел.;
рабочие IV разряда – операторы 2-х производственных линий (спагетти) – 4чел.;
рабочие V разряда – операторы упаковочного автомата – 2чел.;
Оплата труда основных рабочих:
Для расчетов применим средневзвешенную тарифную ставку с учетом количества рабочих.
=
Отсюда рассчитаем заработную плату основных рабочих:
Зор=
*
*
общ
= 65,075*3504*8=1824182,4 руб.
Кроме основных рабочих на предприятии планируется определенное количество вспомогательных рабочих: механики и дежурные электрики. Их численность зависит от нормы обслуживания (Нобсл). Норму обслуживания принимаем в размере количества рабочих мест основных рабочих, приходящихся для обслуживания на одного вспомогательного рабочего Нобсл = 2 рабочих места основных рабочих на 1 вспомогательного рабочего. Их численность равнва:
=
(чел.)
Соответственно выходит по 1 механику и дежурному электрику в смену.
Оплата труда вспомогательных рабочих равна:
=54,8*3504*4=768076,8руб.
где
– часовая тарифная ставка вспомогательного
рабочего (примем IV
разряд)
Премирование за выполнение объемов производства к тарифной заработной плате применим в объеме:
для руководителей и ИТР – 50%;
для служащих – 30%;
для основных и вспомогательных рабочих – 20%.
Кроме этого, для рабочих предусмотрены доплаты к тарифной заработной плате: оплата основных и дополнительных отпусков – 15%.
Расчет затрат на оплату труда рабочих
Показатели |
Основные рабочие |
Вспомогательные рабочие |
1.Явочная численность рабочих |
1,8*3 чел. |
0,63 чел. |
2.Списочная численность рабочих |
6 чел. |
4 чел. |
3. Часовая тарифная ставка (средняя) |
65,075руб. |
54,8 руб. |
4. Заработная плата по тарифу |
1824182,4руб. |
768076,8 руб. |
5.Премиальные выплаты 20% |
364836,48руб. |
153615,36 руб. |
6. Доплата 15% |
273627,36руб. |
115211,52 руб. |
12.Сумма заработной платы |
2462646,24руб. |
1036903,68 руб. |
13.Единый соц. налог (26 %) |
640288,02руб. |
269594,96 руб. |
14.Итого фонд оплаты труда |
3102934,26руб. |
1306498,64руб. |
15. Дополнительные расходы (30 %) |
930880,28руб. |
391949,59руб. |
16. Всего фонд оплаты труда |
4033814,54руб. |
1698448,23руб. |
Расчет затрат на оплату труда руководителей, специалистов и служащих
Должность |
Кол-во |
Оклад |
ЗПт в мес. |
Премия, % |
Премия ден. ед. |
Фонд зар. платы в мес. |
Фонд зар. платы в год |
ЕСН |
Фонд оплаты труда год |
Директор |
1 |
40000 |
40000 |
50 |
20000 |
60000 |
720000 |
187200 |
907200 |
Бухгалтер |
1 |
15000 |
15000 |
30 |
4500 |
19500 |
234000 |
60840 |
294840 |
Экономист |
1 |
20000 |
20000 |
30 |
6000 |
26000 |
312000 |
81120 |
393120 |
Технолог |
1 |
20000 |
20000 |
50 |
10000 |
30000 |
360000 |
93600 |
453600 |
Грузчик |
1 |
10000 |
10000 |
|
|
10000 |
120000 |
31200 |
151200 |
Водитель |
1 |
10000 |
10000 |
|
|
10000 |
120000 |
31200 |
151200 |
Уборщица |
1 |
6000 |
6000 |
|
|
6000 |
72000 |
18720 |
907200 |
Итого: |
7 |
121000 |
121000 |
|
40500 |
161500 |
1938000 |
503880 |
2441880 |
Дополнительные расходы (30 %) |
|
|
|
|
|
|
|
|
732564 |
Всего ФОТ |
|
|
|
|
|
|
|
|
3174444 |