Ведення рахунків клієнтів:

Відкриття, обслуговування, закриття.

Види рахунків :

поточні, бюджетні, депозитні...

Банки можуть можу відкривати як фіз таюрид осіб. Для любих форм власності.

ПП. потрібно подати заяву з підписом керівника та бухгалтера, документ про податковий облік, особи,які можуть керувати рахунком.

У зв'зку з наявністю в україні різних видів депломатичних, консульських, торгівельних та інших представництв, банки відкривають специфічні рахунки:

1. типу Н - подібний до бюджетного рахунку і відкривається представництвам і установам, які не займаються підприємницькою діяльністю ні від свого імені, ні від імені фірми,яку вони представляються на території України. (військова частина чорноморського флоту РФ)

2. типу П - подібний до поточного рахунку, відкривається для представництв іноземних фірм, неризидентів, які здійснюють пп діяльність на території України. Фірм,яких вони представляють не будучи юридичними особами.

(депозитні, поточні - зовнішньо економічна діяльність: перекази валюти). При відкритті поточни рахунків в іноземній валюті фіз осіб має бути підтвердження джерел надходження в іноземній валюті.

Закриття рахунків. Умови закриття рахунку

- заява власника рахунку

- рішення органу про ліквідацію

- рішення суду, про те, що рахунок закриваєтьс.я

- інші обставини.

Коли пп ліквідовується , переєрестровують на ліквідаційну комісію.

Безготівкові міжгосподарські рахунки.

Тема 2 Кредитні операції

1. Функції та принципи крудиту.

2. класифікація банківських кредитів.

3 процес банківського кредитування.

4. Ціна банківського кредиту. Позичковий процент

Кредит - це суспільні відносини між економічними суб'єктами, у зв'язку з наданням один одному тимчасово вільних коштів у тимчасове користування на засадах зворотності, платності та добровільності.

Функції кредиту :

1. емісійна - звужувати (рестрикція) або розширення(експансія) грошей;

2. перерозподільна функція - перерозподіл вартості на засадах повернення.

3. контрольна функція - банк контролює діяльність свого позичальника.

Принципи кредиту :

1. принцип строковості: короткостроковий, довгостроковий, середньостроковий.

2. принцип забезпеченості (майно, нерухомість...)

3. принцип платності за користування кредиту - кожна операціє платною і здійснюється у вигляді процентів.

2)

КРедитні операції - це вид активних операцій, які пов'язані з наданням клієнтам залучених коштів у тимчасове користування.

За терміном використання

• короткострокові ( до 1 року)

• середньострокові (1-3 років)

• довгострокові ( понад 3 роки)

За критерієм забезпечення:

• забезпечені ( ломбардні);

• незабезпечені;

За ступенем ризику

• стандартні;

• кредити з підвищенням ризику;

За методом надання:

• одноразові позики- рішення про видачу яких приймається банком окремо за кожною позикою;

• Перманентні - кредитна лінія.

гарантовані позички бувають 2 видів

зпоперенььою обумовленістю датою видати

звидачі у мірі видання у ній потреби.

За часом видачі

• поступові

• водночас - одноразовий платіж одією сумою.

за строком повернення:

• строкові

• позички до запитання

• простроченими

• відстрочені або провеланговані.

За кількістю кредиторів:

• кредит надається одним банком.

• синдиковані позики (консорціальні)

• паралельний

За призначенням:

• на виробничі цілі

• на споживчі цілі.

3)

Кредитування позичальників має здійснюватися з додержанням комерційним банком економічних нормативів регулювання банківської діяльності та вимог НБУ , щодо формування обов'язкових страхових і резервних фондів.

Кожний випадок надання позики в розмірі , що перевищує 10% власного капіталу банку, комерційний банк повинен повідомляти НБУ.

Загальний розмір кредитів , наданих банком стосовно всіх позичальників з урахуванням 100% позабалансових зобов'язань не може перевищувати 8 р розміру власних коштів банку.

Сукупна заборгованість за кредитами, векселями, та позабалансових зобов'зань виданих одному позичальнику не може перевищувати 25% власних коштів комерційного банку.

Банк не надає кредит : на покриття збитків господарської діяльності, на формування та звільшення статуного фонду клієнта, на внесення клієнтом платежів у бюджетні та позабюджетні фонди, підприємства проти яких порушено справу про банкрутства, п.п. у контрактах яких непередбачено страхування множинних втрат.

Удоговорі передбачається: мета, сума, строк, порядок видачі і погашення, процентна ставка, зобов'язання сторін, перелік відомостей розрахунків та інших документів.

банківське кредитування здійснюється із застосуванням таких позичкових рахунків :

простий ( напоширеніша форма кредитув)

спеціальний ( при кредитув позич під заставу векселів)

контопорентний (особлий активно-пасивний рахунок, в якому обліковуються всі операції банку з клієнтом, за Дт відображається заборгованість банку, за кредитом надходження коштів у банк, від платника. )

поточний рахунок з овердрафтом ( рахнок, за яким на основі угоди між банком і клієнтом допускається перевищення суми списання з рахунку над величиною залишку коштів, що означає надання позики.

4)

Рівень процентної ставки залежить від таких факторів:

Є 2 групи факторів:

1. макроекономічні (кон'юктура ринку, інфляція, облікова ставка НБУ)

2. мікроекономічні. (строк позички, розміри позички, якість застави, ризик, цільова спрямованість, витрати на формлення позики і контроль, ставка банків конкурентів, взамовідносини банк-клієнт).

ТЕМА 3

Нетрадиційні банківські операції

1. Лізингові операції

2. Факторингові операції

3. трастові полуги

4. організація послуг зі зберігання цінностей

5. форфейтнг

6. операції банку з дорогоцінними металами.

Лізингові опрерації .

Ознаки лізингу

- строк майна лізингу порівняний з періодом амортизації.

- в угоді є посередник,який бере на себе обов'язки власника майна.

- періодична але гнучка виплата лізингових платежів.

- можливість викупу лізингового майна.

Лізинг - це підприємницька діяльність,яка спрямована на інвестування власних чи залучених фінансових коштів і полягає в наданні лізингодавцям у виключне використання на визначений срок лізингоодержувачу майна що є власністю лізингодавця, або набуває за ним у власність за дорученням і погодженням з лізингоодержувачем у відповідного продавця майна за умови сплати лізингоодержувачем лізингових платежів.

об'єкти - рухоме і нерухоме мйно.

суб'єкти - лізингодавець - суб'єкт пп діяльності, який отримує в користування об'єкт лізингу.

Виділяють 2 види лізингу:

фінансовий договір лізингу, в результаті укладання якого лізингоодержувач в результаті на своє замовлення отримує в платне користування від лізингодавця об'єкт лізингу на строк не менше строку за який амортизується 60% вартості об'єкта лізингу.

Характерною ознакою для фін лізингу - лізингодавець повинен повернути .

Мін строк - це той строк під час якого амортизується 60 % лізингу.

Ризик щодо випадкового знищення майна бере лізингодавець.

Оперативний лізинг - це договір лізингу, в рез укладання якого лізингоодержувач на своє замовлення отримує у платне користування від лізингодавця об'єкт лізингу на строк не менше строку за який амортизується 90 % вартості об'єкта лізингу. День укладання лізингу.

Ознаки оперативного лізингу:

1. оперативний лізинг не дає можливість викупу об'єкта лізингу, після закінчення строку об'єкти лізингу повертається лізингодавцю. Мін строк коритсування має бути меншим за строк амортизації 90 % вартості. Об'єкт лізингу зараховується на позабалансовий рахунок лізингоодержувача.

2. Ризик щодо випадкового знищення або пошкодження майна покладається на лізингодавця.

199 лізингових компаній 2010р.

2) факторинг - визначається як банківська операція, що передбачає придбання банком права вимоги на виконання зобов'язання у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуги і взяття на себе ризику виконання таких вимог і приймання платежів.

Об'єктом факторингової операції є право , вимога на виконання зобов'язання у грошовій формі.

суб'єктами факторингу є продавець, постачальник , покупець , факторингова компанія.

Механізм здійснення факторингової операції :

1. потавка продавцем товару покупцю на умовах відстрочки платежу.

2. уступка продавцем права вимоги на користь банку факторингу

3. виплата довгострокового платежу відразу після поставки у сумі 90%.

4. оплата покупцем за поставлений товар банку-фактор.

5. виплата залишку коштів від 10 % з врахуванням процентів та комісії.

3) трастові послуги це вид діяльності комерційного банку з управління майном , що за домовленістю з клієнтом передається банку.

Банки, що використовують трастові операції можуть мати такі цілі:

1. придбання вигідних клієнтів.

2. отриманя додаткового прибутку

3. становленя контролю над компаніями, фондами і грошовими коштами.

Трастові послуги надаються як окремим особам так і організаціям. основні послуги, які пропонуються фіз. ос. :

1. передача майно у спадщину

2. розпоряження майном, що заповідалось в інтересів спадкоємців

3. піклування про майно недієздатних або частково дієздатних осіб.

4. розпорядження майном живої особи на її користь

Основні категорії послуг для юридичних осіб:

1. ведення рахунків для власників цінних паперів

2. передача права власності на цінні папери.

3. сплата процентів погашення боргів.

4. обмін цінних паперів за довіреністю.

5. виплат девідендів за акціями.

6. звільнення майна від застави.

Організація послуг зі зберігання цінностей:

1. сховище для індивідуальних сейфів - це спеціальне сховище, обладнане спеціальними індивідуальними сейфами для зберігання цінностей і документів клієнтів банку, технічне укріплення якого має відповідати чинним нормативно-правовим актам.

У сейфі можна зберігати - цінні папери, коштовності, дорогоцінні метали, тобто все те, що потребує надійного збереження.

Що заборонено зберігати : зброю, наркотичні речовини, вогненебезпечні, вибухові, хімічні.

Для оформлення необхідно скласти договір з банком. Ви даєте заставу у розмірі 800 грн.

Оплата послуг здійснюється згідно тарифів банку, тарифи визначаються виходячи з витрат понесених на будівництво сховища, та місткості сейфа, та фактичного часу користування ним.

Якщо загубили ключ - то ви платите штраф - 100 євро.

Мін розмір - 50 - 360 мм. - 7.2 грн за добу.

5) форфейтинг - це купівля боргу вираженого в оборотному документі у кридитора на безобіговій основі. Це означає, що покупець боргу(форфейтер) бере на себе зобов'язання про відмову ( форфейтинг) від звертання регресивної вимоги до кредитора за неможливості одержання задоволення потреб у боржника.

Механізм форфейтингу використовується у 2 видах угод : 1) фінансові угоди з метою швидкої реалізації довгострокових фін зобов. 2) у довгострокових експортних угодах для сприяння готівки експортеру, що надав кредит іноземному покупцю.

Механізм здійснення форфейтинг опер:

1. переговори з форфетером про угоду

2. поставка товару імпортеру(покупцю)

3. оплата імпортером товару шляхом випуску векселів.

4. продаж векселів форфейтеру з дисконтом

5. предявлення форфейтером векселів до оплати імпортеру.

6. оплата векселів імпортером.

Мета форфейтної угоди

1. для покупця придбання товару в кредит при цьому крім ціни товару сплачуються відсотки за кредит

для продавця одержання при врахуванні векселів суми, що дорівнює ціні товару.

банк, одержання доходу у вигляді дисконту від врахування партії векселів.

Термін дії форфетування становить від 150 днів до 5 років, у винятках 7 р.

Форфейтингу притаманні такі властивості :

угоди укладаються у ВКВ , основними документами, що застосовуються при здійсненні форфейтингових операцій є векселі - прості та заказні.

Кредитування експорту здійснюється шляхом купівлі векселів та інших боргових зобов'язень на дисконтній основі. Дисконтування проводиться на основі фіксованої процентної ставки.

Тема 5

Валютні операції. Операції банків в інозем валюті

1. Сутність валюти та валютні операції

2. неторгівельні операції банків з іноземною валютою.

3. операції за міжнародними торгівельними розрахунками

4. операції з торгівлі іноземною валютою на міжбанківському ринку.

Валюта- це грошова одиниця певної крани. Існує такі види : національна, іноземна, міжнародна.

Міжнародна - спеціальні права запозичення та євро. Це резервний та платіжний засіб, що емітується МВФ існує в безготівковій формі.

Валюта поділ від цілей використання на:

валюта платежу, валюта ціни, валюта векселя.

Від режиму використання:

вільноконвертовану(ВКВ), неконвертовану і частковоконвертовану.

ВКВ поширюєсять на:

1. поточні операції ЗЕТ ( зовніш екон діял)

2. неторговельні платежі

3. туризм

4. операції зовнішього кридитування.

Долар, євро, фунт стерлінг, японська єна. Резервна.

Валютний курс- це ціна валюти однієї країни виражена у валюті іншої країни.

Котерування валюти - це становлення курсу валют.

Існують 2 види котирування валюти : пряме і непряме.

Пряме - це еквівалент деякої к-ті іноземної валюти в іноземній.

Непряме - це кількість національної валюти у вираженні іноземної.

Гнучки валютний курс поділяється на плаваючий(відображає режим вільного ринкового коливання курсу та формується під впливом попиту та пропозиції)а коливний (що коригується валютними інтервенціями ЦБ)

РЕЗИДЕНТИ - це фізичні особи громадяни України, іноземні громиадяни або особи без громадянства,які мають постійне місце проживання на території України. Це юридичні особи СПД з місцем знаходження на території України і здійснюють свою діяльність на підставі ЗУ.

НЕРЕЗИДЕНТИ - це фіз особи...., які не проживають на тер України, юридичні - місце знаходження за межами України.

Учасниками валютних операцій - резиденти і неризиденти.

Об'єктами валютних операцій є валютні цінності :

1. іноземна валюта, цінні папери в іноземній валюті

2. боргові зобов'язання виражені в іноземній валюті.

Банківські рахунки в іноземній валюті поділ на поточні та депозитні.

Поточні вал опер віднос:

1. розрахунки за товари, роботи і послуги

2. експорт та імпорти

3. погашення короткострокових кредитів

4. перекази.

До капітальних валютних операцій відносяться

• прямі інвестиції

• портфельні інвестиції( цінні папери)

• довгострокове кредитування.

Поточні неторгівельні операції, над якими здійснються валютні розрахунки:

1. відправка у відрядження за кордон

2. виплата авторських гонорарів.

3. здійснення обмінних операцій з іноземною валютою та платіжними документами в іноземній валюті

4. виплата іноземної валюти готівкою за чековими та пластиковими картками.

5. купівля платіжних документів в іноземній валюті

6. виплата іноземної валюти готівкою за переказами зза кордону

7. прийом іноз валюти на інкасу та експертизу.