Глава 6

неэффективной страховой деятельностью как на этапе заключения договора страхования, так и на последующих этапах — перестрахование, формирование страховых резервов и т. п. Причины страхового риска: неправильно определен­ные страховые тарифы, неверная политика перестрахования, азартная методоло­гия страхователя; войны, беспорядки, катастрофы и т. п.

6.3.2. Характеристика коммерческих рисков

Коммерческая деятельность торговых предприятий представляет собой со­вокупность отдельных коммерческих сделок. Для коммерческой сделки харак­терны риски, связанные с: надежностью и положением поставщика на рынке; составлением договоров и формированием договорных обязательств (договор­ной риск); реализацией товаров на рынке (установлением продажной цены, определением времени продажи и т. д.); перевозкой товаров (транспортный риск); платежеспособностью покупателя; колебаниями валютного курса; хра­нением товаров; организацией работы предприятия и отношением работни­ков к сделке.

Коммерческая сделка может стать эффективной, если она удовлетворяет следующим требованиям: приемлемые затраты, сроки поставки и реализации; имеется явное превосходство желаемых результатов над нежелательными; со­ответствие всем известным ограничениям; сделка увязана с прошлым и может быть продолжена в будущем.

Причины коммерческого риска: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры и других обстоятельств, повышение закупочной цены товаров, потеря товара в процессе обращения, повышение издержек об­ращения и др. Эти причины связаны с неопределенностью результатов ком­мерческих сделок. Среди коммерческих рисков выделяют имущественные, торговые и финансовые. Имущественные риски связаны с возможностью поте­ри имущества предпринимателя по причине кражи, диверсии, халатности, аварии и т. п. Торговые риски связаны с убытком по причине задержки плате­жей, отказа от платежа в период транспортировки товара, недопоставки и т. п. Финансовые риски рассмотрены ниже.

Разновидностью торговых рисков является кредитный риск, имеющий мес­то в финансовой деятельности предприятия при предоставлении им товарного (коммерческого) или потребительского кредита покупателям. Формой его проявления является риск неплатежа или несвоевременного расчета за отпу­щенную предприятием в кредит готовую продукцию.

6.3.3. Страховые риски

В страховой деятельности под рисками понимают не только возможность негативных событий (страховых событий), но также и конкретные виды опас­ности. В общем случае страховщик имеет дело с двумя типами рисков:

• риски, поступающие страховщику от страхователей, ответственность по ко­торым он берет на себя при заключении договора страхования;

• собственные (специфические страховые) риски, обусловленные деятельно­стью самой страховой компании.

Специфический страховой риск представляет собой возможность недоста­точности денежных средств страховой компании для выполнения своих обяза-

196

Характеристика рисков в природе, техносфере, обществе и экономике

тельств, прежде всего по страховым выплатам. Причины такой возможности обусловливают следующие конкретные специфические риски:

• технические — риски недостаточности средств страховой компании для вы­полнения обязательств по страховым выплатам, связанные с основной деятель­ностью (проведением страховых операций). В свою очередь они подразделяются на: а) текущие технические риски, обусловленные спецификой страховой деяте­льности (риск неадекватности страховых тарифов, риск неадекватности техниче­ских резервов, риск перестрахования, риск появления катастрофического ущер­ба и т. п.); б) специальные технические риски, являющиеся следствием развития страховой компании, например, риски, связанные с ростом или ликвидацией страховой компании;

• инвестиционные — риски возникновения дефицита денежных средств из-за проблем в области инвестиционной деятельности (риск неадекватного оценива­ния активов, риск обесценения инвестиций, риск неликвидности активов, риск несоответствия активов обязательствам, риск использования тех или иных фи­нансовых инструментов и т. д.);

• нетехнические — риски недостаточности финансовых средств страховщика для выполнения обязательств, не связанные с проведением страховых и инвести­ционных операций.