Оборачиваемость денежных средств

1

2

3

4

5

6 = 5 - 4

7 = 5 - 3

Сумма оборота, тыс.руб.:

По выручке от продаж

V

По расходу денежных средств (ф.4)

ОДП

Величина денежных средств, тыс.руб.:

средний остаток

ДС ср = (ДС нг +ДС кг) / 2

Коэффициент оборачиваемости денежных средств (количество оборотов):

По выручке от продаж

К об.дс = V / ДС ср

По расходу денежных средств

К об.дс = ОДП / ДС ср

Период оборота, дней:

По выручке от продаж

Т дс = D / К об.дс

По расходу денежных средств

Т дс = D / К об.дс

Однодневная сумма оборота, тыс.руб.

m = V / D или ОДП / D

Величина денежных средств, тыс.руб.

привлеченных в оборот

 ДС < 0

Х

отвлеченных (высвобожденных) из оборота

 ДС > 0

Х