Остатки по счетам на начало периода

Актив

Пассив

01

Основные средства

202575

02

Амортизация основных средств

141250

10

Материалы

48500

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

60000

19

НДС по приобретенным ценностям

9152

68

Расчеты по налогам и сборам

13575

43

Готовая продукция

18300

69

Расчеты по социальному страхованию

16100

50

Касса

2250

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

41315

51

Расчетный счет

156012

80

Уставный капитал

146000

75

Расчеты с учредителями (дебиторская задолж.)

25000

84

Нераспределенная прибыль

43549

Всего:

461789

Всего:

461789

№ п\п

Наименование документа

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Корреспонденция счетов

Д

К

1

2

3

4

5

6

7

1

Акт приемки-передачи

Получено от учредителя основное средство.

25000

25000

08

75

2

Акт приемки-передачи

Введены в эксплуатацию ОС

25000

25000

01

08

3

Счет

Оплачена с расчетного счета арендная плата за аренду помещеня

4248

4248

60

51

4

Расчет

Начислена арендная плата за аренду помещения

Договорная стоимость

НДС

НДС по счету фактуре предъявлен бюджету

3600

648

648

4896

26

19

68

60

60

19

5

Требование

Отпущены материалы со склада в производство:

для заказа №1;

для заказа №2;

для заказа №3.

18000

12000

7000

37000

20

10

6

Выписка банка.

Приходный кассовый ордер

Получено с расчетного счета в кассу:

на заработную плату;

на хозяйственные нужды.

41315

1200

42515

50

51

7

Расходный кассовый ордер.

Выдана из кассы заработная плата

41315

41315

70

50

8

Расходный кассовый ордер.

Выдано под отчет из кассы на хозяйственные нужды

1200

1200

71

50

9

Выписка банка

Перечислены налоги в бюджет

13575

13575

68

51

10

Выписка банка

Перечислены единый социальный налог и взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

16100

16100

69

51

11

Авансовый отчет, кассовый чек, накладная

Утвержден авансовый отчет о приобретении производственных материалов

1180

1180

10

71

12

Приходный кассовый ордер

Возвращен подотчетным лицом в кассу остаток неиспользованного аванса

20

20

50

71

13

Выписка банка

Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолженности (в т.ч. НДС)

28320

28320

60

51

14

Выписка банка

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

70000

70000

51

66

15

Накладная,

Счет-фактура

Поступили материалы от поставщика:

договорная стоимость;

НДС.

НДС по счету фактуре предъявлен бюджету

17000

3060

3060

23120

10

19

68

60

60

19

14

Выписка банка

Оплачен счет поставщика за материалы

20060

20060

60

51

15

Накладная, счет-фактура.

Поступил счет поставщика за оборудование: договорная стоимость;

НДС.

НДС по счету фактуре предъявлен бюджету

15000

2700

2700

20400

08

19

68

60

60

19

16

Счет

Акцептовании счет транспортной компании за доставку оборудования: договорная стоимость;

НДС.

НДС по счету фактуре предъявлен бюджету

1000

180

180

1360

08

19

68

60

60

19

17

Выписка банка

Оплачен счет поставщика за оборудование

17700

17700

60

51

18

Выписка банка

Оплачен счет транспортной компании за доставку оборудования

1180

1180

60

51

19

Акт на выполненные работы, счет.

Акцептован счет подрядчика за произведенный ремонт оборудования: договорная стоимость;

НДС.

НДС по счету фактуре предъявлен бюджету

10500

1890

1890

14280

26

19

68

60

60

19

20

Выписка из расчетного счета.

Оплачен счет подрядчика за ремонт основного средства

12390

12390

60

51

21

Расчет.

Начислены проценты за кредит.

Процентная ставка;

Количество дней, за которые начисляются проценты

12

30

(70000/365)

*30

*12%=

690

91

66

22

Расчетно-платежная ведомость.

Начислена заработная плата: основным производственным рабочим по заказу №1;

По заказу №2;

По заказу №3;

административно-управленческому персоналу.

18000

11000

8000

15000

52000

20

26

70

70

23

Расчетно-платежная ведомость.

Начислено пособие по временной нетрудоспособности

1500

1500

69

70

24

Расчетно-платежная ведомость.

Удержано:

НДФЛ;

6175

6175

70

68

25

Расчет.

Начислены взносы во внебюджетные фонды на заработную плату основных производственных рабочих:

по заказу №1;

по заказу №2;

по заказу №3;

административно-управленческого персонала

6120

3740

2720

5100

17680

20

26

69

69

26

Расчет

Начислен взнос на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на заработную плату основных производственных рабочих :

по заказу №1;

по заказу №2;

по заказу №3;

административно-управленческого персонала.

198

121

88

165

572

20

26

69

69

27

Выписка из расчетного счета.

Оплачены счета:

- за потребленную электроэнергию

(в т.ч. НДС)

- за потребленную воду

(в т.ч. НДС)

3540

1121

4661

60

51

28

Счет

Приняты к учету расходы: на электроэнергию

Выделен НДС

Приняты к учету расходы: на воду

Выделен НДС

НДС по счету фактуре предъявлен бюджету

3000

540

950

171

711

4661

26

19

26

19

68

60

60

60

60

19

29

Ведомость

Начислена амортизация по основным средствам

5795

5795

26

02

30

Расчет

Распределяются между заказами и списываются на общехозяйственные расходы:

на заказ №1

на заказ №2

на заказ №3

21481,57

13100,67

9527,76

44110

20

26

31

Накладная

Передан на склад из основного производства

заказ №1

заказ №2

Фактическая себестоимость

63799,57

39961,67

103761,24

43

20

32

Выписка банка.

Получен аванс от покупателя

90198

90198

51

62

33

Накладная.

Отгружен со склада покупателю

заказ №1

заказ №2

Фактическая себестоимость

63799,57

39961,67

103761,24

90

43

34

Счет

Отражена задолженность покупателя

за заказ №1

В т. ч НДС

За заказ №2

В т.ч. НДС

87760

13387

96663

14745

212555

62

90

62

90

90

68

90

68

35

Расчет.

Отражен финансовый результат реализации

52530

52530

90.9

99

36

Выписка из расчетного счета.

Получено на расчетный счет от покупателя в погашение задолженности за отгруженную продукцию

94225

94225

51

62

37

Расчет.

Начислен налог на имущество организаций

425

425

91

68

38

Расчет.

Списывается сальдо прочих расходов и доходов

1115

1115

99

91

39

Расчет.

Начислен налог на прибыль организаций.

10283

10283

99

68

Д 02 К

С_н =141250

5795

С_к = 147045

Д 01 К

С_н =202575

25000

С_к = 227575

Д 08 К

С_н = 0

25000

15000

1000

25000

С_к =16000

Д 10 К

С_н = 48500

1180

17000

18000

12000

7000

С_к =29680

Д 19 К

С_н =9152

648

3060

2700

180

1890

540

171

648

3060

2700

180

1890

711

С_к = 9152

Д 20 К

С_н =0

18000

12000

7000

18000

11000

8000

6120

3740

2720

198

121

88

21481,57

13100,67

9527,76

63799,57

39961,67

С_к = 27335,76

Д 26 К

С_н =0

3600

10500

15000

5100

165

3000

950

5795

21481,57

13100,67

9527,76

С_к =0

Д 43 К

С_н =18300

63799,57

39961,67

63799,57

39961,67

С_к =18300

Д 50 К

С_н =2250

41315

1200

20

41315

1200

С_к = 2270

Д 60 К

4248

28320

20060

17700

1180

12390

3540

1121

С_н =60000

3600

648

17000

3060

15000

2700

1000

180

10500

1890

3000

540

950

171

С_к = 31680

Д 51 К

С_н =156012

70000

90198

94225

4248

41315

1200

13575

16100

28320

20060

17700

1180

12390

3540

1121

С_к = 249686

Д 62 К

87760

96663

С_н =0

90198

94225

С_к = 0

Д 66 К

С_н =0

70000

690

С_к = 70690

Д 68 К

648

13575

3060

2700

180

1890

711

С_н =13575

6175

13387

14745

425

10283

С_к = 35826

Д 69 К

16100

1500

С_н =16100

6120

3740

2720

5100

198

121

88

165

С_к = 16752

Д 71 К

С_н =0

1200

1180

20

С_к = 0

Д 70 К

41315

6175

С_н =41315

18000

11000

8000

15000

1500

С_к = 47325

Д 75 К

С_н =25000

25000

С_к = 0

Д 90 К

63799,57

39961,67

52530

13387

14745

С_н = 0

87760

96663

С_к = 0

Д 91 К

690

425

С_н = 0

1115

С_к = 2230

Д 99 К

10283

1115

С_н =0

52530

С_к = 41132