Раздел 3. Анализ использования труда и заработной платы

1.Анализ динамики численности работающих

Для анализа составляется таблица 3.1, в которой рассчитываются численность работающих по категориям и абсолютные и относительные изменения этих показателей за период.

Таблица 3.1

Состав работающих предприятия

чел.

Показатели	2010 год	2011 год	Изменения
			В ∑	В %
1	2	3	4	5
Всего работающих	225	224	-1	-0,44
В том числе:
1. Промышленно-производственный персонал	214	217	3	1,40
Из них:
1.1. Рабочие	191	189	-2	-1,05
1.2. Руководители и специалисты	23	28	5	1,22р.
2. Непромышленный персонал	11	7	-4	-36,36

Как следует из таблицы 3.1, за анализируемый период численность рабочих предприятия сократилась на 1 человека, или на 0,44%. Данное сокращение происходило практически по всем их категориям за исключением руководителей и специалистов. Наибольшее сокращение наблюдалось по категории непромышленный персонал (4 человека или 36,36%). Это свидетельствует о намеченной положительной тенденции формирования структуры персонала предприятия ( повышение нормы управляемости, т.е количество рабочих, приходящихся на 1 руководителя).

2.Анализ движения трудовых ресурсов

В таблице 3.2 приводится расчет коэффициентов оборота по приему, по выбытию и текучести и оценивается интенсивность движения работающих предприятия.

Таблица 3.2

Движение трудовых ресурсов

Показатели	2010 год	2011 год	Изменение в ∑
1	2	3	4
1. Состояло в списочном составе на начало года, чел.	230	226	-4
2. Принято в течение года, чел.	54	46	-8
3. Выбыло в течение года, чел.	58	50	-8
3.1. В том числе по собственному желанию	37	34	-3
4. Состояло в списочном составе на конец года, чел.	226	222	-4
5. Коэффициент оборота по приему, %	23,89	20,72	-3,17
6. Коэффициент оборота по выбытию, %	25,22	22,12	-3,09
7. Коэффициент текучести, %	16,09	15,04	-1,04

Из данных таблицы 3.2 следует, что интенсивность движения трудовых ресурсов предприятия в анализируемом периоде была значительной, поскольку значение характеризующие ее показатели, превышают 20%. Снижение коэффициента оборота по выбытию на 3,09%п, сопровождающееся коэффициентом оборота по приему на 3,17%п, было обусловлено снижением количества рабочих мест на предприятии с 230 на начало года до 222 на конец года. Положительным моментом характеристики движения трудовых ресурсов является снижение коэффициента текучести на 1,04%,что указывает на увеличение трудовой дисциплины на предприятии и формирование трудового коллектива, более постоянного состава.

3.Анализ использования фонда времени работающих

В таблице 3.3 приводится расчет структуры календарного фонда времени и расчет человеко-дней явок и неявок, приходящихся на одного работающего предприятия. По результатам расчетов дается оценка изменений структуры фондов времени.

Таблица 3.3

Календарный фонд рабочего времени

Показатели	2010 год			2011 год			Изменения
	человеко-дней	в % к итогу	дней на 1 работающего	человеко-дней	в % к итогу	дней на 1 работающего	в человеко-днях	В %п	в днях на 1 работающего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1. Отработанное время	42379	60,67	221,45	42650	61,69	225,18	271	1,02	3,73
2. Неявки на работу, всего	4778	6,84	24,97	4692	6,79	24,77	-86	-0,05	-0,20
В том числе:
2.1. Очередные отпуска	4584	6,56	23,95	4536	6,56	23,95	-48	-	-
2.2. Отпуска по учебе	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.3. Болезни	175	0,25	0,91	141	0,20	0,74	-34	-0,05	-0,17
2.4. Прогулы	19	0,03	0,10	15	0,02	0,08	-4	-0,01	-0,02
3. Праздники и выходные	22693	32,49	118,58	21791	31,52	115,05	-902	-0,97	-3,53
4. Календарный фонд рабочего времени	69850	100	365	69133	100	365	-717	х	х
5. Табельный фонд рабочего времени	47157	67,51	246,42	47342	68,48	249,95	185	0,97	3,53
6. Максимально возможный фонд рабочего времени	42573	60,95	222,46	42806	61,92	226,00	233	0,97	3,54

Из данных таблицы 3.3 следует, что структура календарного фонда времени за период практически не изменилась, доля табельного фонда времени повысилась на 0,97%п, в результате уменьшения доли праздничных и выходных дней. Доля максимально возмещенного фонда времени увеличилась на 0,97%п за счет сокращения доли праздничных и выходных дней на 0,97%п. Доля неявок в календарном фонде времени снизилась на 0,06%п, что в абсолютном выражении составляет 86 человек в день или 0,20 дня на 1 работающего. Данное сокращение было обеспечено практически всеми видами неявок, кроме отпусков. Наибольшее влияние оказало сокращение болезней на 0,05%п, что в абсолютном выражении составляет 34 человека в день или 0,17 дн/1го работающего. По сравнению с предыдущим годом наметилась положительная тенденция в изменении эффективности использования каждого из фондов времени на что указывает увеличение характерных их коэффициентов.

К_КФВо=(42379/69850)*100=60,67(%) К_КФВ1=(42650/81734)*100=61,69(%)

К_ТФВо=(42379/47157)*100=89,87(%) К_ТФВ1=(42650/47342)*100=90,09(%)

К_МФВо=(42379/42573)*100=99,54(%) К_МВФ1=(42650/42806)*100=99,64(%)