8.Расчет доходов

Расчет доходов (таблица 8) включает обоснование возможной цены

 

Расчет доходов

Таблица 8.

Наименование Доходов	Цена единицы, руб.	Объем,	Сумма, руб.	Примечание
Итого:

 

реализации и  подсчет выручки и чистой прибыли с учетом данных предыдущих таблиц по каждому расчетному шагу.

Для составления денежного потока необходимо определить налоговые платежи и заполнить таблицу 9.

 

Расчет налогов

Таблица 9.

Наименование Затрат	Расчет	Сумма, руб.	Примечание
НДС
Налог на имущество
Налог на прибыль
другие налоги

 

Если расчет налогов различается по расчетным шагам, то приводятся расчеты для каждого шага.  Необходимо учитывать особенности налогообложения по конкретному виду деятельности и выбор схемы налогообложения для конкретного проекта: общая система налогообложения, упрощенная система по доходам, по доходам за вычетом расходов, ЕНВД и другие специальные режимы .

9.Оценка источников финансирования

В этом разделе рассматриваются возможные варианты финансирования и кредитования проекта и выбирается из них наиболее целесообразный с точки зрения платы за денежные ресурсы, удобства расчетов, сроков и т.д. Для расчета принять следующие соотношения требуемых инвестиций за счет собственных средств предприятия и за счет кредита:

Таблица 10

Варианты соотношений собственных и заемных источников

Варианты заданий	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Собственные средства, %	40	42	46	48	50	52	54	56	58	60
Кредит, %	60	58	54	52	50	48	46	44	42	40

По выбранному источнику заемных средств составляется график погашения задолженности  равными платежами или равными

суммами основного долга (таблица 11).

График погашения банковских кредитов, тыс. руб.

Таблица 11.

Дата погашения	Задолженность на начало периода	Погашение задолженности			Задолженность на конец периода
		Всего	В том числе
			основного долга	процентов
	Итого

. Потребность в источниках определяется в размере не менее максимальной отрицательной суммы денежных потоков от операционной и инвестиционной деятельности по всем расчетным шагам, рассчитанным нарастающим итогом.