2. Зобов'язання

21 Цінні папери, випущені в обіг

211 Зобов'язання за векселями державного бюджету

2111 Казначейські векселі видані

212 Облігації державного бюджету

2121 Короткострокові облігації державного бюджету

2122 Середньострокові облігації державного бюджету

2123 Довгострокові облігації державного бюджету

213 Зобов'язання державного бюджету за іншими цінними паперами

2131 Інші цінні папери державного бюджету

214 Зобов'язання за векселями місцевого бюджету

2141 Векселі органів місцевого самоврядування видані

215 Облігації місцевого бюджету

2151 Короткострокові облігації місцевого бюджету

2152 Середньострокові облігації місцевого бюджету

2153 Довгострокові облігації місцевого бюджету

216 Зобов'язання місцевого бюджету за іншими цінними паперами

2161 Інші цінні папери місцевого бюджету

22 Кредити отримані

221 Внутрішнє фінансування державного бюджету

2211 Кредити, не віднесені до інших категорій

2212 Інші зобов'язання

222 Зовнішнє фінансування державного бюджету

2221 Кредити, не віднесені до інших категорій

2222 Інші зобов'язання

223 Внутрішнє фінансування місцевого бюджету

2231 Кредити, не віднесені до інших категорій

2232 Інші зобов'язання

23 Депозити отримані

231 Депозити, отримані державним бюджетом

2311 Депозити, отримані державним бюджетом

2312 Депозити, отримані розпорядниками коштів державного бюджету

232 Депозити, отримані місцевим бюджетом

2321 Депозити, отримані місцевим бюджетом

2322 Депозити, отримані розпорядниками коштів місцевого бюджету

24 Інші зобов'язання

241 Зобов'язання державного бюджету за взаємними

розрахунками

2411 Зобов'язання державного бюджету за взаємними розрахунками

242 Зобов'язання місцевого бюджету за взаємними розрахунками

2421 Зобов'язання місцевого бюджету за взаємними розрахунками

3. Кошти бюджетів та розпорядників бюджетних коштів

31 Кошти бюджетів в Державному казначействі

311 Кошти загального фонду державного бюджету

3111 Надходження до загального фонду державного бюджету

3112 Загальний фонд державного бюджету

3113 Рахунок для зарахування повернення бюджетних кредитів, наданих за рахунок загального фонду державного бюджету

312 Кошти спеціального фонду державного бюджету, які

направляються на спеціальні видатки

3121 Надходження коштів спеціального фонду державного бюджету, які направляються на спеціальні видатки

3122 Кошти спеціального фонду державного бюджету, які направляються на спеціальні видатки

313 Кошти, які розподіляються між загальним і спеціальним фондами державного бюджету

3131 Надходження коштів, що розподіляються між загальним та спеціальними фондами державного бюджету

3132 Кошти спеціального фонду державного бюджету, які направляються на спеціальні видатки

314 Кошти загального фонду місцевих бюджетів, що знаходяться на казначейському обслуговуванні

3141 Надходження до загального фонду місцевих бюджетів, що знаходяться на казначейському обслуговуванні

3142 Кошти загального фонду місцевих бюджетів, що знаходяться на казначейському обслуговуванні

315 Кошти спеціального фонду місцевих бюджетів, що знаходяться на казначейському обслуговуванні, які направляються на спеціальні видатки

3151 Надходження коштів спеціального фонду місцевих бюджетів, які направляються на спеціальні видатки

3152 Кошти спеціального фонду місцевих бюджетів, які направляються на спеціальні видатки

316 Кошти, які розподіляються між загальним і спеціальним фондами місцевих бюджетів, що знаходяться на казначейському обслуговуванні

3161 Кошти, які розподіляються між загальним і спеціальним фондами місцевих бюджетів, що знаходяться на казначейському обслуговуванні

33 Кошти, які підлягають розподілу

331 Кошти, які підлягають розподілу між Державним і місцевими бюджетами

3311 Кошти, які підлягають розподілу між Державним і місцевими бюджетами

332 Кошти, які підлягають розподілу між рівнями бюджетів

3321 Кошти, які підлягають розподілу між рівнями бюджету

34 Кошти, тимчасово віднесені на доходи бюджету

341 Кошти, тимчасово віднесені на доходи державного бюджету, що підлягають розподілу

3411 Кошти, тимчасово віднесені на доходи державного бюджету, що підлягають розподілу

3412 Інші кошти, тимчасово віднесені на доходи державного бюджету

342 Кошти, тимчасово віднесені на доходи місцевого бюджету, що підлягають розподілу

3421 Кошти, тимчасово віднесені на доходи місцевого бюджету, що підлягають розподілу

3422 Інші кошти, тимчасово віднесені на доходи місцевого бюджету

35 Рахунки розпорядників бюджетних коштів в Державному казначействі України

351 Особові рахунки розпорядників, які утримуються за рахунок державного бюджету

3511 Особові рахунки розпорядників за коштами, отриманими із загального фонду державного бюджету

3512 Особові рахунки розпорядників за коштами, отриманими із спеціального фонду державного бюджету

3513 Зведені особові рахунки головних розпорядників за коштами, отриманими із загального фонду державного бюджету

352 Реєстраційні рахунки розпорядників, які утримуються за рахунок державного бюджету

3521 Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами загального фонду державного бюджету

3522 Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду державного бюджету

353 Особові рахунки розпорядників, які утримуються за рахунок місцевого бюджету

3531 Особові рахунки розпорядників за коштами, отриманими і загального фонду місцевого бюджету

3532 Особові рахунки розпорядників за коштами, отриманими із спеціального фонду місцевого бюджету

354 Реєстраційні рахунки розпорядників, які утримуються за рахунок місцевого бюджету

3541 Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами загального фонду місцевого бюджету

3542 Реєстраційні рахунки розпорядників за коштами спеціального фонду місцевого бюджету

355 Кошти розпорядників коштів бюджетів в розрахунках

3551 Кошти загального фонду державного бюджету на рахунках розпорядників коштів бюджетів в розрахунках

3552 Кошти спеціального фонду державного бюджету на рахунках розпорядників коштів бюджетів в розрахунках

3553 Кошти загального фонду державного бюджету на рахунках розпорядників коштів бюджетів в розрахунках

3554 Кошти спеціального фонду місцевого бюджету на рахунках розпорядників коштів бюджетів в розрахунках

36 Рахунки розпорядників бюджетних коштів, які не знаходяться на казначейському обслуговуванні

361 Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, які не знаходяться на казначейському обслуговуванні

3611 Рахунки розпорядників коштів державного бюджету, які не знаходяться на казначейському обслуговуванні

362 Рахунки розпорядників коштів місцевого бюджету, які не знаходяться на казначейському обслуговуванні

3621 Рахунки розпорядників коштів місцевого бюджету, які не знаходяться на казначейському обслуговуванні

37 Рахунки інших клієнтів та банків

371 Рахунки інших клієнтів

3711 Рахунки одержувачів коштів державного бюджету

3712 Рахунки інших клієнтів Державного казначейства

3713 Кошти одержувачів коштів державного бюджету в розрахунках

3714 Кошти інших клієнтів Державного казначейства в розрахунках

3715 Рахунки для зарахування дотацій бюджету АРК, обласним бюджетам та бюджетам м.Києва та Севастополя

3716 Рахунки для зарахування дотацій районним, міським, селищним та сільським бюджетам

372 Рахунки інших банків

3721 Кореспондентські рахунки інших банків

3722 Гарантійні депозити та грошове покриття банків

38 Рахунки за нез'ясованими сумами та несквитованими дебетовими сумами та інші транзитні рахунки

381 Рахунки за нез'ясованими надходженнями

3811 Нез'ясовані надходження на рахунках в органах Державного казначейства

3812 Нез'ясовані надходження на рахунках місцевих фінансових органів, що не знаходяться на казначейському обслуговуванні

382 Несквитовані дебетові суми

3821 Несквитовані дебетові суми

39 Рахунки органів Державного казначейства

391 Субкореспондентські рахунки органів Державного казначейства

3911 Субкореспондентські рахунки, відкриті для органів Державного казначейства

399 Інші транзитні рахунки органів Державного казначейства

3991 Внутрішній транзитний рахунок для сум, що не підтверджені отримувачами

3992 Внутрішній транзитний рахунок РП ДКУ

3993 Внутрішній транзитний рахунок для сум, що не підтверджені РРП СЕП

3994 Внутрішній транзитний рахунок для сум, що не підтверджені РП ДКУ