План рахунків бухгалтерського обліку виконання державного та місцевих бюджетів

1. Активи

11 Кошти бюджетів в Національному банку України

111 Кошти в НБУ до запитання

1111 Кореспондентський рахунок Державного казначейства в НБУ

112 Інші рахунки Державного казначейства в НБУ

1121 Рахунок Державного казначейства в НБУ для виплати готівкових коштів

1122 Інші рахунки Державного казначейства в НБУ

12 Кошти бюджетів в інших банках

121 Кошти бюджетів в інших банках до запитання

1211 Кореспондентські рахунки Державного казначейства в інших банках-резидентах

1212 Кореспондентські рахунки Державного казначейства в банках-нерезидентах

122 Інші рахунки за коштами державного бюджету в банках

1221 Рахунки установ та організацій, які утримуються за рахунок державного бюджету, в установах банків

1222 Інші рахунки Державного казначейства в установах банків

1223 Рахунки Державного казначейства в установах банків для виплати готівкових коштів

123 Інші рахунки за коштами місцевих бюджетів в банках

1231 Рахунки місцевих бюджетів в установах банків

1232 Рахунки установ та організацій, які утримуються за рахунок місцевого бюджету, в установах банків

13 Розміщені депозити

131 Депозити державного бюджету, розміщені в Національному банку

1311 Короткострокові депозити державного бюджету, розміщені в Національному банку

1312 Середньострокові депозити державного бюджету, розміщені в Національному банку

1313 Довгострокові депозити державного бюджету, розміщені в Національному банку

1314 Прострочена заборгованість за депозитами державного бюджету, розміщеними в Національному банку

1315 Депозити державного бюджету до запитання, розміщені в Національному банку

132 Інші депозити державного бюджету

1321 Інші короткострокові депозити державного бюджету

1322 Інші середньострокові депозити державного бюджету

1323 Інші довгострокові депозити державного бюджету

1324 Прострочена заборгованість за іншими депозитами державного бюджету

1325 Інші депозити державного бюджету до запитання

1326 Гарантійні депозити та грошове покриття в банках

133 Депозити місцевого бюджету, розміщені в Національному банку

1331 Короткострокові депозити місцевого бюджету, розміщені в Національному банку

1332 Середньострокові депозити місцевого бюджету, розміщені в Національному банку

1333 Довгострокові депозити місцевого бюджету, розміщені в Національному банку

1334 Прострочена заборгованість за депозитами місцевого бюджету, розміщеними в НБ

1335 Депозити місцевого бюджету до запитання, розміщені в Національному банку

134 Інші депозити місцевого бюджету

1341 Інші короткострокові депозити місцевого бюджету

1342 Інші середньострокові депозити місцевого бюджету

1343 Інші довгострокові депозити місцевого бюджету

1344 Прострочена заборгованість за іншими депозитами місцевого бюджету

1345 Інші депозити місцевого бюджету до запитання

14 Цінні папери

141 Цінні папери в активі державного бюджету

1411 Цінні папери в активі державного бюджету

142 Цінні папери в активі місцевого бюджету

1421 Цінні папери в активі місцевого бюджету

15 Надані бюджетні кредити

151 Кредити, надані з державного бюджету

1511 Короткострокові кредити, надані з державного бюджету

1512 Довгострокові кредити, надані з державного бюджету

152 Кредити, надані з місцевого бюджету

1521 Короткострокові кредити, надані з місцевого бюджету

1522 Довгострокові кредити, надані з місцевого бюджету

16 Інші активи

161 Кошти державного бюджету в дорозі

1611 Кошти загального фонду державного бюджету в дорозі

1612 Кошти спеціального фонду державного бюджету в дорозі

162 Активи державного бюджету за взаємними розрахунками

1621 Активи загального фонду державного бюджету з взаємними розрахунками

1622 Активи спеціального фонду державного бюджету за взаємними розрахунками

163 Інші активи державного бюджету

1631 Товарно-матеріальні цінності в активі державного бюджету

164 Кошти місцевого бюджету в дорозі

1641 Кошти загального фонду місцевого бюджету в дорозі

1642 Кошти спеціального фонду місцевого бюджету в дорозі

165 Активи місцевого бюджету за взаємними розрахунками

1651 Активи загального фонду місцевого бюджету за взаємними розрахунками

1652 Активи спеціального фонду місцевого бюджету за взаємними розрахунками

166 Інші активи місцевого бюджету

1661 Кошти місцевого бюджету, заблоковані на рахунках

1662 Товарно-матеріальні цінності в активі місцевого бюджету

17 Субкореспондентські рахунки

171 Субкореспондентські рахунки, відкриті в органах Державного казначейства

1711 Субкореспондентський рахунок, відкритий в органі Державного казначейства