2 РАСЧЕТ ПОЛНОЙ СЕБЕСТОИМОСТИ ДЕТАЛИ И ЕЕ ОТПУСКНОЙ ЦЕНЫ

2.1 Расчет необходимого количества оборудования и коэффициента его загрузки

Для обоснования предполагаемого плана производства продукции следует определять необходимое количество оборудования и коэффициент загрузки.

Наиболее точный результат получается, когда в основу расчета положены технологические процессы загрузки оборудования, рассчитываемые по каждой группе оборудования по формуле:

где N - производственная программа на год, шт.;

t_оп – норма времени на операцию;

К_вн - коэффициент выполнения норм времени.

Эффективный фонд времени работы оборудования зависит от принятого режима работы:

F_эф = Д × S × q × (1 - ), час

F_эф = 249 × 2 × 8 × (1 - ) =3745

где Д - число рабочих дней в плановом периоде;

S - число смен;

q - продолжительность смены, час.;

a - планируемые потери времени на ремонт и переналадку оборудования, %.

С_пр=С_расч

С_пр=7

С_пр=3

С_пр=7

С_пр=3

С_пр=3

С_пр=7

С_пр=3

С_пр=2

Расчетное число станков определяем с точностью до сотых долей. Принятое – округлить расчетное число в большую сторону.

Отношение расчетного количества к принятому составит коэффициент загрузки оборудования:

Для удобства данные расчетов оформляем в виде таблицы.

Средний коэффициент загрузки:

Полная первоначальная стоимость рабочих мест с учетом затрат на доставку и монтаж составит:

S_об = Sрм* Спр × Км,

где Sрм – стоимость рабочего места, руб;

Км-коэффициент, учитывающий затраты на доставку и монтаж (Км=1,15)

S_об = 360*30*1,15*35 = 434700 руб.

2.2 Расчет численности промышленно–производственного персонала (ППП)

Расчет численности промышленно–производственного персонала производится по категориям работающих:

• основные производственные рабочие;

• вспомогательные производственные рабочие;

• руководители и специалисты.

2.2.1 Расчет численности основных производственных рабочих.

Если на предприятии обеспечена достаточно высокая загрузка оборудования, то явочное количество основных производственных рабочих устанавливаем по числу рабочих мест:

R_яв = С_{пр ,} чел

R_яв = 35 раб.

Списочное количество рабочих составит:

где R_яв - явочное количество рабочих;

S – число смен;

a - планируемый коэффициент невыходов, устанавливается по балансу рабочего времени. Принимаем a = 0,1.

2.2.2 Расчет численности вспомогательных рабочих

Количество вспомогательных рабочих определяем в процентах от числа основных производственных рабочих. Для серийного производства 15-20%.

Численность вспомогательных рабочих составит:

R_вспом. = R_сп × 0.15

R_вспом. = 78 × 0.15 =12

В том числе по профессиям и разрядам (принять самостоятельно, разряд по своим исходным данным):

• наладчик оборудования – 4;

• слесарь по ремонту и обслуживанию оборудования – 4;

• контролер – 3;

• подсобный рабочий – 1.

2.2.3 Расчет численности руководителей и специалистов

Количество руководителей и специалистов рассчитываем на основе отраслевых нормативов. По функциям управления рекомендуется иметь:

• участки, возглавляемые мастером с числом рабочих 20-25 чел. – 5;

• нормировщика на 40 рабочих – 3;

• учетчика, нарядчика на 75 рабочих – 2.

2.2.4 Сводная ведомость списочного состава работников

Таблица 3 – Сводная ведомость списочного состава работающих

№ п/п	Категория работников	Количество работников			В процентах от общего количества работников
		Всего	в т. ч. по сменам:
			1	2
1	Основные производственные рабочие	78	39	39	78
2	Вспомогательные рабочие	12	6	6	12
3	Руководители и специалисты	10	5	5	10
	Итого:	100	50	50	100

2.3 Расчет площади производственного помещения и определение его стоимости

Общая площадь участка (Р_об) состоит из производственной (Р_пр) и вспомогательной (Р_всп) площади.

Производственная площадь занята основными рабочими местами, проходами, проездами. Она определяется:

Р_пр = , м2

Р_пр = = (1,22+6)*35=252.7

где С_пр - число однотипных станков на участке;

Р₁ - удельная площадь на единицу оборудования, м². Она определяется умножением длины на ширину оборудования;

Р₂ - удельная площадь на проходы, проезды и т.п. на единицу оборудования м².

Р₂ – 6м²-8м². Принимаем Р₂ = 6м²;

m - число наименований разнотипного оборудования.

Вспомогательная площадь занята под складские помещения, места контролеров, ИРК, бытовое помещение и т.п.

Вспомогательная площадь определяется:

Р_всп = Р_скл + Р_ирк + Р_контр + Р_быт

Р_всп = 37,9+22,75+18+61=139,65

где Р_скл – площадь под заготовки и готовую продукцию, в м². Рекомендуется брать площадь Р_скл в размере 15% от производственной площади;

Р_ирк – площадь под инструментально-раздаточную кладовую;

Р_ирк – рассчитывается по норме на один станок. В массовом производстве – 0,35 м², в серийном производстве – 0,65 м²;

Р_контр - площадь контрольного пункта, м²;

Принимается - 6 м² на одного контролера;

Р_быт - площадь бытовых и конторских помещений, м². Принимаем 1,22 м² на одного работающего в наибольшую смену.

Общая площадь производственного помещения:

Р_об = Р_пр + Р_всп , м2

Р_об = 252,7+139,65 =392,35 м2

Для определения стоимости здания участка умножаем общую площадь на высоту здания:

V_зд = Р_об × Н_зд , м3

V_зд = 392,35 × 3 = 1177,05 м3

где Н_зд – для линий сборки рекомендуется 3м.

Стоимость 1м³ здания примем равной 3500 руб.

S_зд = V_зд × 3500

S_зд = 1177,05 × 3500 = 4119675 руб.

2.4 Расчет стоимости межоперационных транспортных средств.

Для обеспечения непрерывной работы необходимо иметь межоперационные транспортные средства, на выбор которых большое влияние оказывает характер технологического процесса, габариты и масса обрабатываемых изделий, вид и количество оборудования, его расположение, требования вспомогательных служб.

Выбираем в качестве транспортного средства конвейер шириной ленты 500мм и стоимостью 39,41 у.е. шаг конвейера принимаем 1,2м.

Общая стоимость транспортного средства с учетом затрат на доставку и монтаж составит:

S_тр = Sконв + Sэл, руб.

S_тр = 57105,09 +14276,27 = 71381,36 руб

где Sконв – стоимость конвейера, руб:

S_эл = 57105,09 *0.25 = 14276,27 руб.

Sэл – стоимость электродвигателя конвейера. Sэл принимаем в размере 25% от стоимости конвейера

Sконв= S 1п.м. * l * Cпр*Км

Sконв= 39.41*30 * 1,15*35* 1.2 = 57105,09 руб.

Где S 1п.м. – стоимость 1 погонного метра ленты конвейера;

l – шаг конвейера, м;

Км – коэффициент, учитывающий доставку и монтаж конвейера и электродвигателя (Км=1,15).

2.5 Планирование фонда заработной платы

2.5.1. Расчет фонда заработной платы основных рабочих

Для оплаты труда основных производственных рабочих рекомендуется принять сдельно-премиальную оплату труда.

Расценка, т.е. зарплата за одну деталь рассчитывается по формуле:

где С_т. – часовая тарифная ставка, соответствующая разряду работы, руб.;

Т_шт – норма времени на операции, мин.

Результаты расчетов необходимо занести в таблицу

Таблица 4 – Расчет расценок

№ п/п	Разряд работы	Тшт., мин	Часовая тарифная ставка	Расценка, руб.
1	3	15,5	26.73	6,9
2	4	5,17	31.26	2,69
3	4	15,51	31.26	8,08
4	3	5,17	26.73	2,3
5	3	5,18	26.73	2,3
6	3	15,51	26.73	6,9
7	5	15,6	35.97	9,35
8	4	5,17	31.26	2,69
9	3	5,08	26.73	2,26
ИТОГО		87.89		43,47

Основная заработная плата за одну деталь составит:

З_од = (åР) × К_пр, руб.

З_од = 43,47 *1.4 = 60,86 руб.

где åР – суммарная расценка по операциям технологического процесса, руб.;

К_пр – коэффициент, учитывающий премию;

При планируемом размере премии составляет 40 %

Кпр = 1,4.

Фонд основной заработной платы производственных рабочих:

Ф_осн = З_од* N

Ф_осн = 60,86*90000 = 5477220 руб

где З_од – основная заработная плата за деталь, руб.;

N – планируемая программа выпуска, шт.

Общий фонд заработной платы основных производственных рабочих:

Ф_общ = Ф_осн × К_д × К_р

Ф_общ = 5477220 *1.13*1.5 = 9283887,9 руб

где Ф_осн – фонд основной заработной платы основных производственных рабочих, руб;

К_д – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату. Принять К_д = 1,12;

К_р – коэффициент, учитывающий районное регулирование заработной платы и северную надбавку. Принять К_р = 1,5.

2.5.2 Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих.

Для оплаты труда вспомогательных рабочих рекомендуется использовать повременно-премиальную оплату труда.

Фонд основной заработной платы вспомогательных рабочих определятся:

Ф_всп = C_r × Ф_д × R_пов × К_пр

5 разряд. Ф_нал = 33.81*1830*4*1.35 = 334110,42

Ф_слес = 33.81*1830*4*1,35 = 334110,42

Ф_контр = 33.81*1830*3*1,35 = 250582,82

2 разряд. Ф_подс = 22.62*1830*1*1.35 = 55882.71

где C_r – часовая тарифная ставка, соответствующая разряду рабочего, руб;

R_пов – число вспомогательных рабочих-повременщиков;

Ф_д - действительный фонд времени работы одного рабочего;

Ф_д = 1830 час в год;

К_пр - коэффициент, учитывающий премию. Принять К_пр = 1,35.

Таблица 5 – Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих

№ п/п	Наименование профессии	Кол-во рабочих	Разряд рабочих	Часовая тарифная ставка, руб.	Основной фонд зарплаты, руб.
1	Наладчик	4	5	33.81	334110,42
2	Слесарь по ремонту	4	5	33.81	334110,42
3	Контролёр	3	5	33.81	250582,82
4	Подсобный рабочий	1	2	22.62	55882.71
ИТОГО		12			974686,37

Общий фонд заработной платы вспомогательных рабочих составит:

Ф_{общ. всп} = Ф_всп × К_д × К_р

Ф_{общ. всп} = 974686,37*1.13*1.5 = 1652093,4

где Ф_всп – фонд основной заработной платы вспомогательных рабочих, руб.;

К_д – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату. К_д = 1,12;

К_р – районный коэффициент и надбавки, К_р = 1,5.

Среднемесячная зарплата одного вспомогательного рабочего :

где R_пов – число вспомогательных рабочих-повременщиков.