Порядок работы
1. На очередном свободном листе электронной книги «Анализ баланса» создайте таблицу реформированного аналитического баланса 2 по образцу (рис. 32.3).
А |
В |
С |
1 Таблица: Реформированные аналитический баланс 2 |
||
2 Наименование |
за 1-йкв. |
за 2-й кв |
3 АКТИВЫ |
|
|
4 1. Внеоборотные активы |
7 |
7 |
, " 5 2. Оборотные активы |
? |
? |
- н— б 21 Запасы и прочие оборотные активы |
7 |
7 |
7 2.2. Краткосрочная дебиторская задолженность |
7 |
7 |
8 2.3. Краткосрочные финансовые вложения |
7 |
7 |
9 2.4. Денежные средства |
? |
7 |
10 АКТИВЫ ВСЕГО |
7 |
? |
11 ПАССИВЫ |
|
|
12 1. Собственный капитал (фактический) |
? |
? |
13 2. Долгосрочные финансовые обжательства |
7 |
7 |
14 3. Краткосрочные финансовые обязательства |
7 |
7 |
15 ПАССИВЫ ВСЕГО |
7 |
7 |
16 С авочно |
|
|
ЧИСТЫЙ ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ (за вычетом |
|
7 |
17 краткосрочных облзат.) |
7 |
|
Рис.
32.3. Таблица реформированного аналитического
баланса 2
С17 » f. =С5-С14 |
|||
|
А ВС |
||
1 2 3 |
Таблица: Реформированные аналитический баланс 2 |
||
Наименование |
за 1-йкв. |
за2-йкв |
|
АКТИВЫ |
|
|
|
4 |
1. Внеоборотные активы |
1342163,670 |
1317817,980 |
|
2. Оборотные активы |
322781,285 |
646877,235 |
2.1 Запасыипрочие оборотные активы |
205226,460 |
243939,094 |
|
2.2 Краткосрочная дебиторская задолженность |
312558,200 |
398188,000 |
|
2.3. Краткосрочные финансовые вложения |
4555,000 |
4555,000 |
|
2.4. Денежные средства |
441,625 |
195,141 |
|
АКТИВЫ ВСЕГО |
1864944,955 |
1964695,215 |
|
ПАССИВЫ |
|
|
|
1. Собственный капитал (фактический) |
976016,830 |
1035995,325 |
|
|
|
2 Долгосрочные финансовые обязательства |
144551,000 |
144551,000 |
3. Краткосрочные финансовые обязательства |
744377,125 |
784148,890 |
|
|
|
ПАССИВЫ ВСЕГО |
1864944,955 |
1964695,215 |
Справ очно: |
|
|
|
17 |
ЧИСТЫИ ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ (за вычетом краткосрочных обязат.) |
-221595,840 |
-137271,655 |
Рис.
32.4. Реформированный аналитический
баланс 2
2. Произведите расчеты в таблице реформированного аналитического баланса 2.
Краткая справка. Используем данные листов «Активы», «Пассивы» и «Реформированный баланс 1». Формулы для расчета в столбце В: Внеоборотные активы (В4) = 'Реформир_балансГ!В4; Запасы и прочие оборотные активы (В6) = 'Реформир ба- ланс1'!В8;
Краткосрочная дебиторская задолженность (В7) = 'Реформир_ баланс Г!В9;
Краткосрочные финансовые вложения (В8) = 'активы'!В18; Денежные средства (В9) = 'активы'!В19; Оборотные активы (В5) = SUM(B6:B9);
АКТИВЫ ВСЕГО (BIO) = В4 + В5.
Собственный капитал (фактический) (В 12) = 'Реформир ба- ланс1'!В15;
Долгосрочные финансовые обязательства (В 13) = 'Реформир_ баланс Г!В20;
Краткосрочные финансовые обязательства (В 14) = 'пассивы'!В12; ПАССИВЫ ВСЕГО (В15) = SUM(B12: В14). ЧИСТЫЙ ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ (В 17) = В5 - В14.
Скопируйте набранные формулы в столбец С.
Ваша электронная таблица примет вид, как на рис. 32.4.
Переименуйте лист электронной книги, присвоив ему имя «Реформированный баланс2».
Сохраните созданную электронную книгу.
ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА 33
тема: использование электронных таблиц
для финансовых и экономических расчетов
Цель занятия. Закрепление и проверка навыков экономических и финансовых расчетов в электронных таблицах.
Применяя все известные вам приемы создания и форматирования текстовых и табличных документов, выполните задания по образцу, стараясь создать по внешнему виду документ как можно ближе к оригиналу задания.
Задание 33.1. Создать таблицу расчета прибыли фирмы, произвести расчеты суммарных доходов, расходов (прямых и прочих) и прибыли; произведите пересчет прибыли в условные единицы по курсу (рис. 33.1).
Выясните, при каком значении зарплаты прибыль будет равна 500000 р. (используйте режим Подбор параметра).
|
А |
В С |
D Е |
F |
|||
1 |
|
Расчет прибыли фирмы |
|
|
|
||
2 |
|
|
|
|
|||
3 |
Доходы: всего |
7 |
Расходы: всего |
7 |
|
|
|
4 |
В 1.4. |
|
в т.ч |
|
|
||
5 |
Собственное производство |
1 725 245,90 |
Прямые |
Прочие |
|||
6 |
Субподрядные организации |
2 974 965,30 |
зарплата |
320 352,38 |
обслуж. банком |
3 363,66 |
|
7 |
|
ЕСН |
131 948,98 |
налоги |
21 338,00 |
||
8 |
|
амортизация ОС |
25 861,03 |
налог на дороги |
13 478,00 |
||
а |
|
|
амортизация НА |
2 423,16 |
налог на имущество |
7 860,00 |
|
10 |
|
|
материалы |
695 882,84 |
Всего: |
7 |
|
11 |
|
|
услуги связ с производством |
78 952,86 |
|
|
|
12 |
|
|
|
|
|
|
|
13 |
|
|
Субпдряд |
2 974 965,30 |
|
||
14 |
|
|
Всего |
? |
|
|
|
15 |
|
|
|
|
|||
16 |
Прибыль |
7 |
|
|
|||
17 |
Прибыль (у.е.) |
7 |
|
|
|
||
18 |
|
|
|
|
|
||
19 |
Курс 1 у.е 32,45р. |
|
|
|
|
||
20 |
|
|
|
|
|||
Рис.
33.1. Исходные данные для Задания 33.1
|
А |
в |
с |
1 |
|
|
|
|
Процентная |
Внесенные раз |
|
2 |
ставка (годовая) |
в году платежи |
|
3 |
j |
D |
|
4 |
8% |
$ 1250,00 |
|
5 |
|
||
|
число лет |
Величина |
Величина суммы на |
|
действия ренты |
суммы на счете, |
счете, рассчитанная по |
|
(п) |
рассчитанная |
функции БЗ |
6 |
|
по формуле |
|
7 |
1 |
? |
? |
8 |
2 |
|
|
9 |
3 |
|
|
10 |
4 |
|
|
11 |
5 |
|
|
Рис.
33.2. Исходные данные для Задания 33.2
Крат кая справка. Формулы для расчета:
Расходы: всего = Прямые расходы + Прочие расходы;
Прибыль = Доходы: всего - Расходы: всего;
Прибыль (у.е.) = Прибыль/Курс 1 доллар.
=
1250
Норма |$А$4 |
и |
Число периодов |д7 |
!у |
Выплата |-$в$4 |
'J |
Н,| |
"ii |
Тип j |
|
Возвращает
будущее значение вклада
с
периодическими постоянными выплата»!
и посточниым процентом.
Вышита выплата, производимая в каждый период и не менявшаяся за все время выплаты ренты.
Значение: 1 250,00р,
Рис. 33.3. Использование функции БЗ для расчета
гн |
А |
В |
с |
D |
Б |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
i |
|
|
|
|
Г? |
Вариант 1 |
12% |
|
|
|
|
г— |
Вариант 2 |
14% |
|
| |
|
|
|
D |
500 000,00р. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Ш |
Период (п) |
Вариант! |
Вариант2 |
|||
R |
Сумма проекта (расчет по формуле) |
Сумма проекта (расчет по функции БЗ) |
Сумма проекта (расчет по формуле) |
Сумма проекта (расчет по функции БЗ) |
||
9 |
1 |
? |
7 |
? |
7 |
|
1П |
2 |
7 |
7 |
? |
7 |
|
11 |
3 |
7 |
7 |
? |
7 |
|
Рис.
33.4. Исходные данные для Задания 33.3
четов. Выясните, какую сумму надо ежегодно класть на счет, чтобы к концу пятого года накопить 10 000 $.
Краткая справка. Формула для расчета:
Сумма на счете = D * ((1 + j) л n - l)/j.
Сравните полученный результат с правильным ответом: для п = 5 сумма на счете = 7 333,25 $.
Для расчета суммы ежегодного вклада для накопления к концу пятого года 10 000 $ используйте режим Подбор параметра.
Вид экрана для расчета с использованием функции БЗ приведен на рис. 33.3.
Задание 33.3. Фирма собирается инвестировать проект в течение трех лет. Имеются два варианта инвестирования:
й вариант: под 12 % годовых в начале каждого года;
й вариант: под 14% годовых в конце каждого года.
Предполагается ежегодно вносить по 500000 р.
Определить, в какую сумму обойдется проект (рис. 33.4).