Задача 24 На основі наступних даних:

• заповнити форми первинних облікових документів.

• дати характеристику кожному із складених документів.

Вихідні дані:

Львівський ізоляторний завод, адреса виробника: м. Львів, вул. Зелена, 56

Розрахунковий рахунок заводу № 31265487921 у Шевченківському відділенні Укрсоцбанку м. Львова код банку №338444.

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ №16420428;

Директор заводу Мойсюк П.І.

Головний бухгалтер Стасюк Ю.В.

Касир Данилюк М.В.

1. Прибутковий касовий ордер №143 від 3.04.ХХХХр. кореспондуючий рахунок, субрахунок –3100, код аналітичного обліку 01. отримано із банку по чеку

№ 2424100 кошти для виплати зарплати робітникам і службовцям

170300грн. 00 коп.

2. Видатковий касовий ордер № 195 від 3.04.ХХХХр. кореспондуючий рахунок, субрахунок – 37203, код аналітичного обліку 061. видано інженеру С.В. Гром’яку відшкодування перевитрат по авансовому звіту № 15 від 3.04 поточного року 15 грн. 35 коп.

3. Авансовий звіт № 20 від 15.04.ХХХХр. головного інженера Ванаха Володимира Кириловича відносно відрядження в м. Київ з 8 по 13 квітня:

Отримано із каси 300 грн. 00 коп.

Затвердженні витрати в сумі 342 грн. 00 коп., в тому числі:

• вартість залізничного квитка Львів-Київ в плацкартному вагоні швидкого поїзда – 55 грн.

• квиток Київ-Львів загублено, вартість проїзду поїздом в загальному вагоні становить – 50 грн.

• оплата за постіль в поїзді, квитанція – 7 грн.

• проживання в гуртожитку, квитанція – 80 грн.

• добові (по 30 грн. за 5 діб) – 150 грн.

Витрати по авансовому звіту віднести на рахунок 92 „Адміністративні витрати”, статтю 2 „відрядження і переміщення”.

4. Платіжне доручення № 178 від 30.03.ХХХХр.

Одержувач платежу – ВО „Прогрес”, р/рахунок № 12978456213 в Шевченківському відділенні Укрсоцбанку м. Львова;

Сума платежу – 300 грн. 00коп.;

Дата отримання товару, надання послуг – 27.03 поточного року;

призначення платежу – в погашення заборгованості за отримані матеріали по товарно-транспортній накладній № 501 від 27.03 поточного року.

Задача 25 На основі наступних даних:

• відкрити касову книгу і записати в ній залишок на 01.10.;

• зареєструвати касові операції за жовтень в касовій книзі;

• відкрити реєстри синтетичного обліку по рахунку “Каса” і записати у відомості № 1.1 залишок на 01.10.;

• відобразити в журналі-ордері № 1 і відомості №1.1 згідно касової книги операції за жовтень;

• вивести залишок по рахунку “Каса” на кінець місяця.

Вихідні дані:

Залишок по рахунку “Каса” на 01.10. – 250 грн.

Таблиця 32

Господарські операції по рахунку “Каса” за 1 жовтня.

№ п/п.	Дата	Зміст операцій	Сума, грн..
1	2	3	4
1.	2	Видатковий касовий ордер №145 Видана інженеру Липчук А.Ф. сума перевитрат по авансовому звіту №45	15
2.	2	Прибутковий касовий ордер №185 Здано в касу інженером Гасюк Н.Ф. залишок невикористаних підзвітних сум згідно авансового звіту №40	4
3.	3	Прибутковий касовий ордер №186 Отримано в банку по чеку № 112488 для видачі зарплати на господарські витрати для видачі депонованої зарплати	120000 200 2000
4.	3	Видатковий касовий ордер №146 По платіжній відомості № 60-61 видана зарплата робітникам і службовцям	120000
5.	4	Видатковий касовий ордер № 147 Видано на господарські потреби агенту Миколай- чуку В.С.	50
6.	8	Видатковий касовий ордер № 148 Видано аванс на господарські потреби комірнику Маланюку К.С.	40

Продовження табл. 32

1	2	3	4
7.	8	Видатковий касовий ордер № 149 По платіжній відомості видана зарплата депонентам	2000
8.	10	Видатковий касовий ордер № 150 Видано аванс на відрядження інженеру Маслюку Г.Н.	200
9.	12	Видатковий касовий ордер № 151 Оплачено готівкою підписку на періодичні видання	80
10.	12	Прибутковий касовий ордер № 187 Погашена недостача матеріально-відповідальною особою Ткач К.М.	46
11.	16	Прибутковий касовий ордер № 188 Одержано гроші в касу від Шпак О.М. за реалізовану продукцію	1800
12.	16	Видатковий касовий ордер № 152 Придбані путівки у санаторій за готівку	1000
13.	22	Видатковий касовий ордер № 153 Видано матеріальну допомогу	200
14.	30	Видатковий касовий ордер № 154 Здано готівкою гроші на розрахунковий рахунок	500