Технико-экономическое обоснование (тэо) проекта

В ТЭО детализируются и уточняются решения, принятые на стадии предпроектных обоснований инвестиций: технологические, объемно–планировочные, конструктивные, коммерческие, экономические и т.д. ТЭО инвестиций является обязательным документом, если инвестиции выделяются из бюджета, внебюджетных фондов, а также из средств государственных предприятий. В других случаях решения о проведении ТЭО принимает инвестор.

Разработка ТЭО осуществляется проектировщиками, получившими в установленном порядке лицензию на проведение ТЭО. Заказчик выбирает исполнителя на конкурсной основе. ТЭО осуществляется на основании договора.

Рекомендуемый состав ТЭО инвестиций:

1. Исходные данные и условия, в т.ч.:

• основание для разработки ТЭО инвестиций;

• цели инвестирования;

• общая характеристика объекта инвестирования;

• данные о состоянии ресурсов, вовлекаемых в хозяйственную деятельность предприятия;

• результаты предварительных оценок и исследований;

• сведения о заказчике, инвесторе, подрядчиках, поставщиках, а также проектной организации – исполнителе ТЭО инвестиций.

2. Рынок и мощность предприятия, номенклатура продукции.

3. Обеспечение предприятия ресурсами.

4. Место размещения предприятия.

5. Основные технические решения.

6. Основные строительные решения.

7. Организация транспортировки крупно габаритного и тяжеловесного оборудования.

8. Оценка воздействия на окружающую среду.

9. Кадры и социальное развитие.

10. График осуществления проекта.

11. Экономическая оценка и финансовый анализ.

12. Выводы и предложения.

13. Приложения (документы согласования, графический материал).

ТЭО направляется на заключение инвестору, на согласование в органы надзора, на экспертизу (в порядке установленном Правительством РФ).

ТЭО служит основой технической, экономической, коммерческой оценки для принятия решения об инвестировании проекта. Такое исследование должно способствовать разработке проекта определенной производственной мощности в конкретном районе с использованием конкретного вида технологии при установленных размерах инвестиций, доходах, способных обеспечить окупаемость проекта в запланированный срок. Многократный процесс исследования с обратными перекрестными связями, охватывающий возможные альтернативные решения производственной программы, выбора места размещения, технологии, вариантов затрат и т.д., должен обеспечивать снижение объема инвестиций и издержек производства.

Критерии отбора вариантов в результате ТЭО:

• норма прибыли;

• срок окупаемости проекта (индекс доходности);

• абсолютный эффект (чистый дисконтированный доход);

• внутренняя норма доходности.

Бизнес-план

Бизнес-план состоит из следующих разделов:

1. Общая характеристика предприятия, намечающего осуществление инвестиционного проекта. Активы. Основной капитал.

Место расположения предприятия. характеристика территориальной инфраструктуры и экономики региона (области, района, города). Дата освоения и краткая историческая справка развития. Подчиненность и степень самостоятельности. Наличие дочерних предприятий, филиалов, собственных сбытовых подразделений.

Номенклатура производимой продукции, уровень сертификации продукции, объемы выпуска. Рентабельность отдельных видов продукции.

Научно-технический потенциал предприятия. Расходы на НИОКР. Число патентов, принадлежащих предприятию.

Оценка положительных и отрицательных факторов в деятельности предприятия.

2. Производственные мощности предприятия, основных цехов. Оценка узких мест. Характеристика основного технологического оборудования и технологии, их соответствие требованиям научно-технического прогресса.

3. Характеристика вспомогательного производства. Основные параметры его деятельности, возможности дальнейшего развития. Складское хозяйство. Инженерная инфраструктура предприятия. Ситуационный план. Данные о наличии земельного фонда под объектами. Энергетическое и транспортное обеспечение.

4. Сырьевая база. Поставщики. Система обеспечения, перспективная оценка. Организация поставок продукции. Действующее законодательство и регулирование, касающееся обязательных поставок.

5. Охрана окружающей среды. Состояние (соблюдение нормативных требований). Необходимость развития, реконструкции природоохранных объектов. Состояние техники безопасности. Динамика аварий, травматизма.

6. Организация управления. Структура управления. Руководящий персонал (характеристика). Оснащенность органов управления. Накладные расходы.

7. Трудовые ресурсы. Профессиональный и квалификационный состав. Возрастной состав, стаж работы на предприятии по профессии, образование. Повышение квалификации кадров. Профсоюзы.

8. Финансовое обеспечение. Основные результаты финансово-экономической деятельности за предыдущие годы. Структура себестоимости общего объема производства. Оценка современного финансового состояния. Проектная модель финансового обеспечения.

9. Опыт внешнеэкономической деятельности. Экспортные поставки.

10. Характеристика инвестиционного проекта. Содержание инвестиционного проекта. Параметры проекта. Характеристика технологии, оборудования, гражданских и других сооружений. Экономическая и промышленная значимость проекта. Размер инвестиций по годам, в том числе: собственных (из них в СКВ), заемных (из них в СКВ).

Затраты из общего размера инвестиций: в земельный участок и подготовку площадки, на строительно-монтажные работы, технологию и оборудование, капитальные издержки по подготовке производства, в оборотный каптал, на долевое участие.

Государственная налоговая и кредитная политика в данной сфере деятельности. Этапы реализации проекта. Расчет прибыли. Расчет возврата необходимых для реализации проекта средств при заданной процентной ставке за кредит. Предполагаемые потенциальные инвесторы. Наличие подрядчиков и поставщиков и их возможности. Организационно-правовая форма реализации проекта. Национально-экономическая оценка проекта.

11. Оценка рынка сбыта продукции, намечаемой к выпуску в результате осуществления инвестиционного проекта. Основные потребители продукции и оценка перспективы спроса. Доля на рынке. Экспортные возможности. Стоимость продукции. Продажные цены и прогнозная оценка их динамики. Условия и механизм расчетов.