2. Расчет затрат на производство по экономическим элементам

Наименование показателей

Сырье и материалы

Топливо

Запчасти

Заработная плата основная и дополни­тельная

Отчисления на соц. страхование

Амортизация ОС

Прочие расходы

сырье и основ­ные материалы

покупные полуфабрикаты

прочие

Всего затрат по экономиче­ским элементам согласно разделу 1 журнала

746350

24685

5150

438950

126154,9

239200

добавляются

Стоимость недостачи сырья и материалов, списанная со счета 94 на счета 25и 26

X

X

X

X

Исключаются как внутризаводские обороты

Стоимость оприходо­ванных со счетов 20, 23, 28 отходов и тары собственной выработки

X

12891,5

X

X

X

X

X

Стоимость списанных на производственные счета готовых изделий собственной выработки

X

X

X

X

X

X

X

X

Услуги собственного транспорта, списанные на счета материалов

X

X

X

X

Исключаются из затрат по сырью и добавляются к зар­плате сумма заработной платы отнесенная на счет материалов

Затраты на производство по элементам без внутризаводского оборота

За месяц

746350

X

37576,5

X

5150

438950

126154,9

239000

X

С начала года

X

X

X

X

X

X

X

X

Калькуляционные статьи расходов

Сырье и материалы

Основная зарплата производст­венных рабочих

Прочие производственные расходы

Общепроизводст­венные расходы

Потери от брака

Общехозяйствен­ные расходы

Итого

Наименование показателей

1 . Затраты по ДТ 20 счета (согласно разделу 1 журнала)

743850

2785

734939

6035

1487609

2. Корректировка по статьям затрат:

А. На стоимость излишков или недостач НЗП

X

X

Б. На стоимость излишков или недостач и испорченных гото­вых изделий на складе

X

X

3. Суммы, обращенные в воз­мещение недостач (+)

4. Остаток НЗП на начало ме­сяца (+)

124857

124857

5. Остаток НЗП на конец меся­ца (-)

284399

284399

6. Фактическая себестоимость выпущенной продукции

577869

230200

171761,2

330192,8

5362

168483

1483868,9

7. В том числе затраты на вы­пушенные МЦ, не входящие в состав товарной продукции (-)

8. Фактическая себестоимость товарной продукции основного производства

577869

230200

171761,2

330192,8

5362

168483

1483688,9

9. Фактическая себестоимость товарной продукции вспомога­тельных производств

10. Фактическая себестоимость всей товарной продукции

577869

230200

171761,2

330192,8

5362

168483

1483868,9

С кредита счета

В дебет счетов

43

44

20

90

26

Всего

20,23,

25,26,28

29

Обслуживающие производства и хозяйства

43

Готовая продукция

1315385

1315385

45

Товары отгруженные

90

Продажи

968116

2500

165983,9

1136599,9

50

Касса

51

Расчетный счет

55

Специальные счета в банке

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

1593000

1593000

99

Прибыли и убытки

Наименование показателей

Гото­вые изде­лия

Работы и услуги

Прочие материаль­ные ценно­сти

Итого

промыш­ленного харак­тера

непро­мышлен­ного ха­рактера

К счету 45

1. На начало месяца:

А. Фактическая себестоимость продукций

Б. Суммы по предъявленным счетам

2. За отчетный месяц:

А. Стоимость продукции по учетным ценам

Б. Фактическая себестоимость продукции

В. Суммы по предъявленным счетам

3. За отчетный месяц с учетом остатка на начало месяца:

А. Суммы по предъявленным счетам

Б. Процентное соотношение факт себесто­имости к сумме по предъявленным счетам

4. Остаток на конец месяца

А. Фактическая себестоимость про­дукции

Б. Суммы по предъявленным счетам

К счету 90

1 . За отчетный месяц:

А. Факт. себестоимость реализован­ной продукции

968116

968116

Б. Суммы вырученные, списанные

1593000

1593000

В. учетная себестоимость реализован­ной товарной продукции

Г. НДС

243000

243000

Д. Коммерческие расходы

2500

2500

Е. Разные расходы, списанные в дебет счета реализации

165983,9

165983,9

2. С начала года.

А. Факт, себестоимость реализованной продукции

Б. Суммы вырученные, списанные

В. учетная себестоимость реализован­ной товарной продукции

Г. НДС

Д. Коммерческие расходы

Е. Прибыль / Убыток

213400

213400