Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

Дебет	Кредит
Од=	Ок=

3.6.Укажите корреспонденцию счетов для данных хозяйственных операций:

Таблица 18.

Журнал регистрации хозяйственных операций за март 200… г.

№ п./п.	Документ и краткое содержание операции	Корреспонденция счетов		Сумма, руб.
		Дебет	Кредит
1	Выписка с расчетного счета. Перечислено с расчетного счета в погашение краткосрочной ссуды банка			60 000
2	Приходный кассовый ордер № 25 Получено с расчетного счета наличными на заработную плату			100 000
3	Расходный кассовый ордер № 10 Выдана из кассы заработная плата			98 000
4	Справка бухгалтерии. Отчислена прибыль в резервный фонд			50 000
5	Выписка с расчетного счета Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности: поставщикам за материалы по социальному страхованию и обеспечению			15 000 38 200
6	Расходный кассовый ордер № 11 Выдано из кассы под отчет на командировочные расходы Петрову А.И.			120
7	Приходный ордер склада Поступили основные материалы от поставщика			46 800
8	Выписка с расчетного счета в банке Перечислено поставщику за материалы			46 800
9.	Расходный кассовый ордер Выданы деньги на командировочные расходы			3 000
10	Авансовый отчет Получены хозяйственные товары от подотчетного лица			10 000
11	Выписка с расчетного счета (ВРС) Погашена задолженность поставщикам			45 000
12	РПВ Начислена заработная плата			87 000
13	ВРС Получены деньги от поставщика			56 000
14	Расчет бухгалтерии Списано сырье в основное производство			158 260
15	Расчет бухгалтерии Возвращен вклад учредителя из уставного капитала			75 000

Задание 3.7. Определить по корреспонденции счетов возможное содержание каждой операции и привести названия первичных документов, в которых отражается эти операции.

Таблица 19..

№ п./п.	Наименование корреспондирующих счетов		Содержание операции	Наименование документа
	По дебету	По кредиту
1	Материалы	Расчеты с поставщиками и подрядчиками
2	Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	Расчетный счет
3	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	Расчетный счет
4	Касса	Расчетный счет
5	Касса	Расчеты с подотчетными лицами
6	Расчеты с подотчетными лицами	Касса
7	Краткосрочные ссуды банка	Расчетный счет
8	Расчеты с персоналом по оплате труда	Касса
9	Расчетный счет	Касса
10	Расчетный счет	Краткосрочные ссуды банка

Задание 3.9. Для отражения в учете заполнить первичные документы по хозяйственным операциям, приведенным ниже.

Принята 8 июня 200… года от инженера по снабжению ООО «Терус» Уткина Олега Антоновича сумма 830 руб. – остаток подотчетных средств. Деньги получены кассиром Зейслер И.А.. Документ подтвержден главным бухгалтером Праховой З.Б. Директор ООО «Терус» Ильяшенко В.Д,

Принята 25 июня 200…года от референта ЗАО «Вивьен» Смирнова Михаила Вячеславовича неиспользованная подотчетная сумма 3 590 руб. Деньги получены кассиром Плетневой О.В. Документ подтвержден главным бухгалтером Старковой А.Н. Генеральный директор ЗАО «Вивьен» - Дюков А.А.

На основании приказа директора ООО «Строймастерсервис» Шваркова В.Б. от 26 июня 200… г., 28 июня этого же года менеджеру Потепалову Ивану Викторовичу выдано под отчет на командировочные расходы 20 500 рублей. Деньги выдал кассир Ситникова Н.В. на основании паспорта Юшкова О.Е. серии 19 04 № 456565, выдан 23 мая 2002 г. УВД г. Костромы. Главный бухгалтер ООО «Строймастерсервис» - Скрябкова Нина Николаевна.

Бухгалтеру Киселевой Оксане Владимировне выдано под отчет на приобретение канцелярских товаров 27 июня 200… года 4870 руб., основание приказ директора ООО «Третья планета» Рыбина В.П. от 26 июня 200… г. Деньги выдал кассир Степанова И.Л. на основании паспорта Киселевой серии 19 01 № 457382, выданный 10 июня 2001 года УВД г. Вологды. Главный бухгалтер ООО «Третья планета» - Васильев Юрий Николаевич.

Чек на получение наличных денег в банке: 19 июня 200… года на сумму 200 000 рублей, в том числе: на заработную плату за 1 половину июня – 180 000 руб.; 10 000 руб. – на хозяйственные расходы; 10 000 руб. – на командировочные расходы. Деньги доверяется получить кассиру ООО «Нартекс» Коминой Нинель Анатольевне (Паспорт серии 19 02 № 235763, выдан 18 мая 2001 г. УВД г. Вологды). Чек подписан директором ООО «Нартекс» Грузиным Т.Е. и главным бухгалтером Москвиной Т.Е. Работники банка: кассир банка -

Задание 3.11.

Составить и обработать авансовый отчет № 112 от 5 февраля 200… г. Начальника отдела маркетинга ОАО-завода «Вулкан» Дубровского П.П. Авансовый отчет составить на типовом бланке.

Исходные данные.

К авансовому отчету Дубровского П.П. приложены:

командировочное удостоверение № 1730;

железнодорожные билеты Вологда-Екатеринбург - стоимостью 2050 рублей, Екатеринбург-Вологда - стоимостью 2150 рублей;

счет за проживание в гостинице с 30 января по 2 февраля 200…г. из расчета 1500 рублей в сутки.

28 января 200…г. Дубровскому выдан аванс на командировочные расходы 6000 рублей.