- •2. Аналіз ринку
- •3. Характеристика підприємницької діяльності
- •4. Управління і власність
- •5. Планування діяльності
- •Розрахунок вартості річного кормового раціону на виробництво молока в проектованому господарстві
- •Річний дохід від реалізації молока у проектованому господарстві
- •6. Фінансове планування
- •Розрахунок фінансових витрат, тис. Грн.
- •7. Оцінка можливих ризиків
Розрахунок вартості річного кормового раціону на виробництво молока в проектованому господарстві
Вид кормів |
Необхідна кількість, т |
Собівартість виробництва 1 т, грн. |
Витрати, грн. |
Озима пшениця |
28,1 |
617,1 |
17340,5 |
Ярий ячмінь |
35,2 |
659,4 |
23210,9 |
Кукурудза |
29,3 |
589,6 |
17275,3 |
Силос |
517,7 |
99,2 |
51355,8 |
Горох |
17,6 |
997,4 |
17554,2 |
Шрот соєвий |
5,9 |
4300 |
25370,0 |
Сіль кухонна |
1,2 |
800 |
960,0 |
Зелені корми |
567,7 |
51,7 |
29350,1 |
Сінаж |
30,5 |
144,6 |
4410,3 |
Сіно |
30,9 |
540,8 |
16710,7 |
Всього |
|
|
203537,9 |
Основною продукцією молочного скотарства у спеціалізованих підприємствах є молоко, товарність якого сягає 85-90 %, а його частка у структурі товарної продукції - близько 75 %.
Річний дохід модельного підприємства від реалізації молока молокопереробним підприємствам наведений у табл. 5.5.
Таблиця 5.5
Річний дохід від реалізації молока у проектованому господарстві
Показники |
Од. виміру |
Значення |
Кількість корів |
гол. |
50 |
Середня продуктивність корів на рік |
кг |
6000 |
Валовий річний надій молока |
т |
300 |
Рівень товарності молока |
% |
95 |
Обсяг реалізації молока |
т |
285 |
Ціна реалізації молока |
грн./т |
2980,0 |
Дохід від реалізації молока |
тис. грн. |
849,3 |
Окрім того господарство отримуватиме дохід від реалізації приплоду, а саме телят 20-денного віку, за ціною 700 грн. за 1 голову.
Показник середньої продуктивності корів (6000 кг), а ціна реалізації - це середня ціна реалізації молока у Львівській області у 2011 році (без урахування ПДВ, бюджетних дотацій і доплат).
6. Фінансове планування
Фінансова стратегія фермерського господарства полягає у підвищенні доходності господарства. Протягом запланованого періоду основним джерелом надходження коштів від реалізації молока, а основним напрямком витрат на виробництво, обов’язкова сплата податків та фінансування інших запланованих програм.
Таблиця 6.1
Розрахунок поточних витрат проекту, тис грн
Статті витрат |
Сума витрат по кварталах за 1 рік |
Сума витрат за 2 рік |
Сума витрат за 3 рік |
Сума витрат за 4 рік |
Сума витрат за 5 рік |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||
Корми |
61,5 |
44,7 |
35,8 |
61,5 |
203,5 |
203,5 |
203,5 |
203,5 |
Енергоносії |
5,1 |
3,7 |
3,3 |
5,1 |
17,2 |
17,2 |
17,2 |
17,2 |
Роботи та послуги |
4,5 |
4,6 |
4,6 |
4,5 |
18,2 |
18,2 |
18,2 |
18,2 |
Інші матеріальні витрати |
3,6 |
3,6 |
3,7 |
3,6 |
14,5 |
14,5 |
14,5 |
14,5 |
Заробітна плата |
28,7 |
28,7 |
28,7 |
28,7 |
114,8 |
114,8 |
114,8 |
114,8 |
Загальновиробничі витрати |
9,6 |
9,5 |
10,1 |
9,6 |
38,8 |
38,8 |
38,8 |
38,8 |
в т. ч амортизація |
7,4 |
7,3 |
8,1 |
7,4 |
30,2 |
30,2 |
30,2 |
30,2 |
Всього |
113 |
94,8 |
86,2 |
113 |
407,0 |
407,0 |
407,0 |
407,0 |
Отож, згідно проведених розрахунків розмір поточних витрат для утримання 50 голів молочного стада протягом першого року становитиме 407 тис. грн. Оскільки згідно проекту кількість поголів’я молочного стада залишатиметься незмінною, то поточні витрати також не змінюватимуться.
Оскільки метою виробничої програми є визначення рівня прибутковості запланованого бізнесу та оцінка ефективності основних виробничих і оборотних фондів, то на підставі вже відомих грошових надходжень та виробничих витрат розрахований прибуток та рівень рентабельності становитиме.
Таблиця 6.2.
Показники прибутковості проекту
Показник |
Сума за 1 рік |
Сума за 2 рік |
Сума за 3 рік |
Сума за 4 рік |
Сума за 5 рік |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
|||||
Обсяг реалізації,т |
57,0 |
85,5 |
99,7 |
42,8 |
285,0 |
285,0 |
285,0 |
285,0 |
Ціна реалізації 1 т молока, грн. |
2795 |
2571 |
3229 |
3462 |
2980,0 |
2980,0 |
2980,0 |
2980,0 |
Виручка від реалізації молока, тис. грн. |
159,3 |
219,8 |
321,9 |
148,2 |
849,3 |
849,3 |
849,3 |
849,3 |
Виручка від реалізації приплоду, тис.грн |
- |
- |
- |
- |
33,6 |
33,6 |
33,6 |
33,6 |
Виробнича собівартість, тис. грн. |
113 |
94,8 |
86,2 |
113 |
407,0 |
407,0 |
407,0 |
407,0 |
Валовий прибуток, тис. грн. |
46,3 |
125 |
235,7 |
35,2 |
475,9 |
475,9 |
475,9 |
475,9 |
Рівень рентабельності, % |
41,0 |
131,9 |
273,4 |
31,2 |
116,9 |
116,9 |
116,9 |
116,9 |
Для впровадження проекту необхідно 1444,4 тис. грн. З яких 56,8%, або 820,4 тис.грн буде залучена за рахунок власних коштів, а решта 624 тис.грн необхідних інвестицій планується залучити за рахунок банківського кредиту.
В сучасних умовах український фермер може розраховувати на середньостроковий кредит терміном до восьми років. Середня відсоткова ставка за банківський кредит становить 19,5%.
Згідно програми підтримки підприємств агропромислового комплексу через механізм здешевлення кредитів фермерське господарство може розраховувати на компенсацію в розмірі подвійної облікової ставки Національного банку України, що діє на дату нарахування відсотків за користування кредитами, тобто, якщо за документами фермерське господарство берете кредит під 19,5% річних, то на ділі заплатить трохи більше п’яти відсотків.
Таблиця 6.3