2.10. Расчет движения денежных средств.

В целях определения достаточности  денежных средств у предприятия  для осуществления нормального  бесперебойного процесса производства в каждый момент времени составить расчет движения денежных средств на предстоящий год в виде таблицы 11:

Таблица 11

	Месяцы												Итого за год
Показатели	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1. Выручка от реализации (продажи)  продукции.	141023	141023	141023	141023	141023	141023	141023	141023	141023	141023	141023	141023	1692276
2. Затраты на  производство и  реализацию продукции	120021	120021	120021	120021	120021	120021	120021	120021	120021	120021	120021	120021	1440252
3. Прибыль от  продаж	21001.7	21001.7	21001.7	21001.7	21001.7	21001.7	21001.7	21001.7	21001.7	21001.7	21001.7	21001.7	252020.4
4. Внереализа-ционные  расходы.	3833.3	3833.3	3833.3	3833.3	3833.3	3833.3	3833.3	3833.3	3833.3	3833.3	3833.3	3833.3	46000
5. Прибыль до  налогообложения	17168.7	17168.7	17168.7	17168.7	17168.7	17168.7	17168.7	17168.7	17168.7	17168.7	17168.7	17168.7	206024.4
6. Налог на  прибыль	3433.74	3433.74	3433.74	3433.74	3433.74	3433.74	3433.74	3433.74	3433.74	3433.74	3433.74	3433.74	41204.88
7. Чистая прибыль	13734.9	13734.9	13734.9	13734.9	13734.9	13734.9	13734.9	13734.9	13734.9	13734.9	13734.9	13734.9	164818.8
8. Расчеты за кредит (сумма погашения кредита).				2000	6000	14000	18000	20000	24000	28000	32000	36000	180000
9. Неиспользованная прибыль	13734.9	13734.9	13734.9	11734.9	7734.9	-265.1	-4265.1	-6265.1	-10265.1	-14265.1	-18265.1	-22265.1	-15181.2

Данный  расчет показывает, что  у предприятия  после уплаты всех платежей (затраты  на приобретения сырья, налоги,  оплата  кредита и процентов за пользование  кредитом) не остаетсяч неспользованной прибыли. Нужно либо отказаться от кредита (увеличить срок кредита), увеличить выручка путем уменьшения затрат.

Общий вывод по второй главе. 

Данное предприятие планирует производить продукцию трех видов, для чего было приобретено оборудование в количестве 6 станков трех видов  стоимостью 267 тысяч рублей. Срок  амортизации оборудования установлен 9 лет, сумма амортизации в месяц составляет 2,47 тыс. рублей.

Расходы предприятия распределяются следующим  образом: переменные  для изделия  вид 1 - 75,7%;  вид 2 - 78,1%, вид 3 - 85,7 %, а постоянные соответственно: 24,3%, 21,9% и 14,13%, при увеличении объема производства и продаж себестоимость снизится.

У предприятия сложилась определенная ниша по реализации данной продукции, на которую  существует спрос, т.к. предприятие - конкурент не удовлетворяет потребностям покупателей. Продукцию предприятие реализует  по ценам значительно ниже чем у конкурента.

Данная организация работает стабильно, рентабельность продаж составляет от 12,3% до 18%.

Запас финансовой прочности по изделиям составляет: вид 1 – 1,57; вид 2 – 1,87; вид 3 – 2,53.

Предприятие  получило кредит  в сумме 180000,00 рублей, за который смогло расчитаться за 30 месяцев, при этом у него оставался ежемесячный запас нераспределенной. Это говорит, о том, что предприятие работает стабильно, эффективно.