- •2. Формирование производственной программы и финансовых результатов деятельности предприятия
- •2.2. Расчет производственной мощности
- •2.3. Себестоимость продукции
- •2.4. Формирование цен на продукцию.
- •2.5. Объем реализации (продаж) продукции, прибыль и рентабельность продаж.
- •2.6. Формирование доходов, расходов и финансового результата деятельности предприятия.
- •2.7. Расчет критической точки безубыточности.
- •2.8. Расчет норматива оборотных средств.
- •2.9. Расчет за полученный кредит в банке.
- •2.10. Расчет движения денежных средств.
2.9. Расчет за полученный кредит в банке.
Для начала производственной деятельности у предприятия недостаточно собственных источников и необходимо получить кредит в банке.
Переговоры с банком показали возможность получения кредита в сумме 180000 рублей на срок 12 месяцев под годовую процентную ставку 18%. Погашение кредита начинается в конце второго месяца работы предприятия.
Таблица 9. |
||||
месяц |
Сумма погашения кредита |
сумма % за кредит в банке |
общая сумма взносов в банк |
остаток непогашенного кредита |
1 |
|
|
|
180000 |
2 |
|
|
|
180000 |
3 |
|
|
|
180000 |
4 |
2000 |
10800 |
12800 |
178000 |
5 |
6000 |
2670 |
8670 |
172000 |
6 |
14000 |
2580 |
16580 |
158000 |
7 |
18000 |
2370 |
20370 |
140000 |
8 |
20000 |
2100 |
22100 |
120000 |
9 |
24000 |
1800 |
25800 |
96000 |
10 |
28000 |
1440 |
29440 |
68000 |
11 |
32000 |
1020 |
33020 |
36000 |
12 |
36000 |
540 |
36540 |
0 |
ИТОГО |
180000 |
25320 |
205320 |
|
Вывод: Разница между чистой прибылью за год и суммой по кредиту составляет – 40503,8руб. Следовательно, у предприятия не хватает денежных средств на погашение данного кредита. Всвязи с чем, чтобы предприятию хватило денег на погашение кредита, предлагаю взять кредит на 24 месяца. График расчета приведен в таблице 10.
Таблица 10. |
||||
месяц |
Сумма погашения кредита |
сумма % за кредит в банке |
общая сумма взносов в банк |
остаток непогашенного кредита |
1 |
|
|
|
180000 |
2 |
|
|
|
180000 |
3 |
|
|
|
180000 |
4 |
100 |
10800 |
10900 |
179900 |
5 |
500 |
2698.5 |
3198.5 |
179400 |
6 |
1000 |
2691 |
3691 |
178400 |
7 |
1500 |
2676 |
4176 |
176900 |
8 |
2000 |
2653.5 |
4653.5 |
174900 |
9 |
2500 |
2623.5 |
5123.5 |
172400 |
10 |
3000 |
2586 |
5586 |
169400 |
11 |
3500 |
2541 |
6041 |
165900 |
12 |
4000 |
2488.5 |
6488.5 |
161900 |
13 |
4500 |
2428.5 |
6928.5 |
157400 |
14 |
5000 |
2361 |
7361 |
152400 |
15 |
5500 |
2286 |
7786 |
146900 |
16 |
6000 |
2203.5 |
8203.5 |
140900 |
17 |
6500 |
2113.5 |
8613.5 |
134400 |
18 |
7000 |
2016 |
9016 |
127400 |
19 |
7500 |
1911 |
9411 |
119900 |
20 |
8000 |
1798.5 |
9798.5 |
111900 |
21 |
8500 |
1678.5 |
10178.5 |
103400 |
22 |
9500 |
1551 |
11051 |
93900 |
23 |
10000 |
1408.5 |
11408.5 |
83900 |
24 |
10500 |
1258.5 |
11758.5 |
73400 |
25 |
11000 |
1101 |
12101 |
62400 |
26 |
11500 |
936 |
12436 |
50900 |
27 |
12000 |
763.5 |
12763.5 |
38900 |
28 |
12500 |
583.5 |
13083.5 |
26400 |
29 |
13000 |
396 |
13396 |
13400 |
30 |
13400 |
201 |
13601 |
0 |
ИТОГО |
180000 |
54772.5 |
161372.5 |
|
По второму графику организации хватает месячной чистой прибыли (13734,9р.) для закрытий крдита. При выбранном графике погашения кредита (30 мес.) он обеспечен 30,4% годовых.