Налоговый учет
Порядок определения расходов по торговым операциям.
Учет расходов на амортизацию основных средств.
Порядок налогового учета доходов от реализации товаров.
Учет доходов в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг).
5. Учет материальных расходов.
6.Учет расходов в виде отчислений в резервы на предстоящую оплату отпусков.
7. Учет расходов на гарантийный ремонт и обслуживание.
8. Внереализационные доходы, порядок их признания для целей налогообложения.
9. Порядок признания расходов для целей налогообложения.
10. Виды внереализационных расходов и дата их признания.
11. Учет расходов на формирование резервов по сомнительным долгам.
12. Состав и признание внереализационных расходов.
13. Состав прямых расходов.
14. Оценка незавершенного производства и готовой продукции (работ, услуг)
15. Виды расходов, связанных с производством и реализацией, и момент их признания.
16. Амортизационные группы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп.
17. Учет расходов в виде процентов по долговым обязательствам.
18. Оценка материально-производственных запасов при формировании материальных расходов.
19. Представительские расходы.
20. Прямые и косвенные расходы.
21. Линейный и нелинейный методы начисления амортизации
22. Порядок признания доходов для целей налогообложения.
23. Состав и признание материальных расходов.
24. Учет расходов на оплату труда.
25. Учет доходов в виде процентов, полученных по договорам займа.
26. Группировка доходов в налоговом учете.
27. Группировка расходов в налоговом учете.
28. Классификация расходов, связанных с производством и реализацией.
29. Порядок признания внереализационных расходов для целей налогообложения.
30. Порядок признания расходов, связанных с производством и реализацией, для целей налогообложения
Информационные технологии в профессиональной деятельности.
Роль информационных технологий в профессиональной деятельности финансиста.
Программное обеспечение в области финансовой деятельности.
Использование пакета Microsoft Office в профессиональной деятельности финансиста.
Функции финансового анализа
Специфика использования финансовых функций Excel.
Функции для расчета операций по кредитам и займам.
Определение будущей стоимости. Функция БС
Расчет срока платежа. Функция КПЕР.
Расчет процентной ставки. Функция СТАВКА
Расчет периодических платежей.
Использование Интернет-технологий в профессиональной деятельности финансиста.
Организация и методика налоговых проверок
Налогоплательщики и плательщики сборов. Права и обязанности налогоплательщиков. Налоговые органы. Права, обязанности и ответственность налоговых органов. Налоговая декларация. Внесение дополнений и изменений в налоговую декларацию.
Условия привлечения к налоговой ответственности (наличие правонарушения, наличие вины в совершении правонарушения). Обстоятельства, исключающие вину. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. Срок давности привлечения к налоговой ответственности. Срок давности взыскания штрафа.
Нарушение срока постановки на налоговый учет. Уклонение от постановки на налоговый учет. Нарушение срока сообщения об открытии или закрытии счета в банке. Непредставление налоговой декларации.
Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения. Неуплата или неполная уплата налога. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию или перечислению налога.
Несоблюдение порядка владения, пользования или распоряжения арестованным имуществом. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.
Налоговая проверка правильности определения доходов от реализации товаров (работ, услуг) по данным бухгалтерского и налогового учета.
Налоговая проверка правильности определения внереализационных доходов, обоснованности применения кассового метода и условий его соблюдения.
Налоговая проверка правильности списания материальных расходов на производство товаров (выполнение работ, оказание услуг).
Налоговая проверка правильности отнесения на затраты производства расходов на оплату труда.
10. Налоговая проверка правильности начисления амортизации.
11. Налоговая проверка правильности отнесения на затраты производства прочих расходов.
12. Налоговая проверка правильности отнесения на затраты производства внереализационных расходов.
13. Налоговая проверка правильности расчёта налога на прибыль, авансовых платежей, переноса убытка прошлых лет на будущее.
14. Налоговая проверка правильности определения объекта налогообложения и места реализации товаров (работ, услуг) по налогу на добавленную стоимость
15. Налоговая проверка правильности определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость.
16. Налоговая проверка правильности применения налоговых вычетов по приобретенным товарам (работам, услугам) при исчислении налога на прибыль.
17.Налоговая проверка правильности применения налоговых вычетов сумм НДС уплаченного на таможне при ввозе товаров на территорию РФ.
18. Налоговая проверка правильности применения налоговых вычетов сумм НДС начисленных с полученных авансов.
19. Налоговая проверка правильности применения налоговых вычетов сумм НДС начисленные к уплате в бюджет при выполнении строительных работ для собственных нужд.
20. Налоговая проверка правильности применения налоговой ставки, определения налогового периода, заполнения декларации по налогу на добавленную стоимость.
21. Налоговая проверка правильности исчисления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
22. Налоговая проверка правильности исчисления единого налога уплачиваемого в связи с применением упрощенной системе налогообложения.
23. Налоговая проверка правильности исчисления налога на имущество организаций.
24. Налоговая проверка правильности исчисления транспортного налога.
25. Налоговая проверка правильности исчисления земельного налога.
26. Процедура проведения камеральной проверки.
27. Оформление результатов камеральной проверки.
28. Процедура проведения выездной проверки.
29. Проведение предпроверочного анализа.
30. Оформление результатов выездной налоговой проверки.
31.Оформление возражений по акту выездной проверки и вынесение решения по её результатам.