Налоги и сборы с физических лиц
Экономическое содержание налогов и сборов с физических лиц.
История взимания налогов и сборов с физических лиц.
Место и роль налогов и сборов с физических лиц в налоговой и бюджетной системе России.
Классификация налогов и сборов с физических лиц.
Налоговое законодательство зарубежных стран в сфере налогообложения физических лиц.
Теоретические основы налогообложения доходов физических лиц. Плательщики и объект налогообложения налогом на доходы физических лиц.
Налог на доходы физических лиц: порядок определения доходов, полученных в денежной и натуральной формах, в виде материальной выгоды.
Налог на доходы физических лиц: доходы физических лиц, освобождаемые от налогообложения.
Налог на доходы физических лиц: налоговые вычеты.
Налог на доходы физических лиц: налоговый период, ставки, налоговая отчетность.
Налог на доходы физических лиц: декларирование доходов.
Налог на доходы физических лиц: правила перечисления (уплаты) налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
Государственная пошлина: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
Таможенная пошлина: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
Налог на добавленную стоимость: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
Акцизы: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
Транспортный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: объекты обложения, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.
Налог на добычу полезных ископаемых: постановка на учет в качестве налогоплательщика, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты, сроки уплаты налога.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, ставки.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: порядок определения вмененного дохода и исчисления налога по отдельным видам деятельности, порядок и сроки уплаты.
Упрощенная система налогообложения: налоговая база, налоговый (отчетный) период, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.
Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты.
Водный налог: налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога.
Учет и отчетность по налогам и сборам с физических лиц.
Лицевые счета плательщиков: порядок открытия и ведения лицевых счетов, проверка лицевых счетов, закрытие лицевых счетов.
Контроль налоговых органов за своевременным поступлением платежей в бюджет.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.