Налоги и сборы с юридических лиц

1. Экономическая роль налога на добавленную стоимость. Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика.

2. Объект налогообложения НДС. Место реализации товаров, работ и услуг. Операции, не подлежащие налогообложению.

3. Налоговая база и порядок ее определения при исчислении НДС.

4. Порядок определения налоговой базы для НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.

5. Особенности определения налоговой базы НДС налоговыми агентами.

6. Налоговый период. Налоговые ставки НДС. Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов.

7. Исчисление НДС и порядок его уплаты в бюджет.

8. Счет-фактура. Порядок ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.

9. Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении НДС.

10. Особенности исчисления НДС в отдельных отраслях хозяйства.

11. Фискальная значимость акцизов. Виды подакцизных товаров.

12. Плательщики акцизов и объект налогообложения.

13. Определение налоговой базы при исчислении акцизов.

14. Налоговый период. Налоговые ставки акцизов.

15. Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении акциза.

16. Порядок и сроки уплаты акциза.

17. Порядок и сроки уплаты акциза при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ.

18. Таможенные платежи, их роль в экономической и финансовой политике государства.

19. Классификация таможенных пошлин. Таможенный тариф.

20. Порядок и сроки уплаты таможенной пошлины.

21. Транспортный налог: экономическое содержание, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговый период.

22. Транспортный налог: ставки, налоговые льготы, порядок исчисления налога и сроки уплаты.

23. Сборы за пользование объектами животного мира, за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления сборов, порядок и сроки уплаты сборов.

24. Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления и сроки уплаты.

25. Государственная пошлина: плательщики, объект налогообложения, ставки, льготы по уплате, порядок исчисления и сроки уплаты.

26. Лесные подати за древесину, отпускаемую на корню: плательщики, объект налогообложения, ставки, льготы по уплате, порядок исчисления и сроки уплаты.

27. Водный налог: плательщики, объект налогообложения, ставки, льготы по уплате, порядок исчисления и сроки уплаты.

28. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: плательщики, объект обложения, база для начисления, порядок исчисления и сроки уплаты.

29. Налог на игорный бизнес: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставки, порядок исчисления сборов, порядок и сроки уплаты сборов.

30. Земельный налог: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления сборов, порядок и сроки уплаты.

31. Арендная плата за землю: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

32. Налог на имущество организаций: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, льготы, ставки, порядок исчисления, порядок и сроки уплаты.

33. Экономическое содержание прибыли: плательщики, объект налогообложения, доходы организаций, учитываемые и не учитываемые в целях налогообложения прибыли.

34. Расходы организаций, учитываемые и не учитываемые в целях налогообложения прибыли.

35. Материальные расходы и расходы на оплату труда, учитываемые в целях налогообложения прибыли.

36. Амортизируемое имущество: порядок определения стоимости амортизируемого имущества, амортизируемые группы, особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп. Методы и порядок расчета сумм амортизации.

37. Прочие расходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые в целях налогообложения прибыли.

38. Внереализационные расходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли.

39 Методы учета доходов и расходов в целях налогообложения прибыли. Перенос убытков на будущее.

40. Порядок формирования резервов, учитываемых в расходах организаций в целях налогообложения прибыли.

41. Налог на прибыль организаций: налоговая база, налоговые ставки, налоговый (отчетный) период.

42. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.

43. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения: плательщики, объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов.

44. Упрощенная система налогообложения: налоговая база, налоговый (отчетный) период, ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

45. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, ставки.

46. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: порядок определения вмененного дохода и исчисления налога по отдельным видам деятельности, порядок и сроки уплаты.

47. Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты.

48. Учет налоговых и других обязательных платежей в бюджет.

49. Порядок ведения реестра поступлений и возвратов налогов по форме № 25, запись поступивших и возвращенных сумм, подведение итогов.

50. Лицевые счета плательщиков: порядок открытия и ведения лицевых счетов, проверка лицевых счетов, закрытие лицевых счетов.

51. Контроль налоговых органов за своевременным поступлением платежей в бюджет.

52. Выездная налоговая проверка.

53. Камеральная налоговая проверка.

54. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений: лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений, общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения, налоговые санкции.

55. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.

56. Залог имущества, как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

57. Поручительство, как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

58. Пеня, как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

59. Приостановление операций по счетам налогоплательщика, как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

60. Арест имущества, как способ обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.

61. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

62. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах и ответственность за их совершение.

63. Отчетность налоговых органов: порядок составления.