Детальный финансовый план (бюджет)
Важной задачей в процессе реализации данного проекта является контроль над объёмом продаж, прибылью и убытками. Так как «сани готовят летом», то было бы неплохо сделать некий прогноз, чтобы грядущее время не преподнесло неприятных сюрпризов и наша компания была готова к трудностям.
Для начала остановимся на прогнозе объёмов продаж. Эксперты нашей фирмы, проанализировав нынешнее состояние рынка и перспективность данной затеи, пришли к следующему графику, который описывает их прогноз на объёмы продаж после внедрения нашего нововведения на первый год:
Рис. 1. Прогноз объёмов продаж
Данный график требуется в пояснении: планируется получить все необходимые средства и согласия на внедрение проекта к концу ноября 2009 года. В начале декабря уже начать реализацию, которую планируется закончить к Новому году, поэтому график начинается только с января (первый месяц). В виду того, что ГИС первое время будет работать в тестовом режиме и без особой поддержки со стороны рекламы, объёмы продаж в первые месяцы не будут превышать 1000 клиентов в месяц. Только ближе к маю, когда ГИС будет полностью внедрена в обслуживание клиентов, пройдут рекламные кампании и начнутся курортные сезоны, объёмы продаж подскочат. Высшая точка графика объёма продаж будет в августе (восьмой месяц), так как именно этот месяц считается «месяцем отпусков». По сравнению с прошлым годом прогнозируется увеличения объёма продаж не менее, чем в 2 раза.
Планируется возрастание на 0,7% доли рынка, которую мы собираемся завоевать своей новинкой в обслуживании клиентов. На данный момент уже ведутся переговоры с наиболее перспективными и опытными клиентами о будущих продажах для поддержки продаж в начальный период времени.
Вторым важным пунктом бюджета является прогноз прибылей и убытков. Это документ с довольно простой структурой. В него включают следующие показатели:
1. Доходы от продаж.
2. Издержки производства.
3. Суммарную прибыль.
Задача этого документа — показать, как будет изменяться и формироваться наша прибыль. Для большей наглядности наши специалисты составили таблицу и график прогноза прибылей и убытков:
Таблица 2. Прогноз доходов и убытков
|
|
Доходы |
|
Расходы |
|
|
|||||
N |
М |
Плата |
Реклама "фирм-друзей" |
Прочее |
Итого |
Зарплата |
Оборудование |
Реклама |
Прочее |
Итого |
Прибыль |
1 |
Декабрь |
6453 |
1143 |
675 |
8271 |
30654 |
19342 |
0 |
763 |
50759 |
-42488 |
2 |
Январь |
6848 |
1734 |
764 |
9346 |
25526 |
15452 |
0 |
562 |
41540 |
-32194 |
3 |
Февраль |
7578 |
1576 |
456 |
9610 |
18057 |
12453 |
25043 |
1043 |
56596 |
-46986 |
4 |
Март |
9435 |
1276 |
638 |
11349 |
15432 |
0 |
30452 |
1543 |
47427 |
-36078 |
5 |
Апрель |
13890 |
1340 |
677 |
15907 |
12344 |
0 |
0 |
2345 |
14689 |
1218 |
6 |
Май |
18203 |
1500 |
262 |
19965 |
15342 |
0 |
0 |
241 |
15583 |
4382 |
7 |
Июнь |
34595 |
1545 |
1278 |
37418 |
15348 |
0 |
3421 |
324 |
19093 |
18325 |
8 |
Июль |
80634 |
1555 |
584 |
82773 |
15675 |
0 |
4313 |
1643 |
21631 |
61142 |
9 |
Август |
1E+05 |
1581 |
630 |
1E+05 |
13674 |
0 |
11542 |
1304 |
26520 |
78324 |
10 |
Сентябрь |
65785 |
1632 |
675 |
68092 |
15392 |
0 |
12034 |
1463 |
28889 |
39203 |
11 |
Октябрь |
34573 |
1765 |
587 |
36925 |
15451 |
0 |
0 |
351 |
15802 |
21123 |
12 |
Ноябрь |
20745 |
1346 |
481 |
22572 |
10654 |
0 |
0 |
1435 |
12089 |
10483 |
Рис. 2. График прогноза прибылей и убытков
Данный график также нуждается в пояснении: так как реализация проекта запланирована на декабрь, то в этот месяц ожидаются основные затраты, связанные с наймом команды, покупкой оборудования и подготовкой к проведению рекламной кампании. В декабре мы будем иметь нулевую прибыль из-за того, что ГИС ещё не будет функционировать. Соответственно, график прибыли будет в своей нижней точке. Постепенно доходы и прибыль будут расти, а затраты падать, и примерно в апреле (пятый месяц) линии доходов и убытков пересекутся, а линия прибыли перейдёт в положительную плоскость, что будет означать, что наши доходы превышают издержки производства. Далее, как и в графике объёма продаж», доходы и прибыль достигнут своего максимума в августе и будут постепенно снижаться ближе к ноябрю 2010 года.
Данный бюджет поможет нам в управлении нашим предприятием в будущем, а также в управлении людьми, занятыми в нашем бизнесе. Он станет той мерой, при помощи которой мы сможем оценить работу нашей фирмы. Контроль включает в себя три этапа. В бюджете отражено то, что мы хотели бы получить. В процессе управления мы будем должны фиксировать то, что происходит в действительности и сравнивать это с бюджетом. Там, где существует различие между ними, необходимо определить, почему оно появилось, нужно ли нам предпринять какие-то шаги для корректировки ситуации, или мы могли бы пересмотреть свой бюджет.
Различия могут работать как на нас (меньшие издержки и большая прибыль, чем ожидалось), так и против вас (все наоборот). В зависимости от этого мы уменьшаем неблагоприятные расхождения и/или увеличиваем благоприятные.