4. Анализ доходов, прибыли и рентабельности

4.1 Анализ доходов

     В данном разделе определим величину планового и фактического дохода, а также проанализируем изменение дохода.

Плановый  доход определяем следующим образом:

  

                                              Д^пл=S^пл*1,3,                                                    

    где S_ПЛ – плановое значение себестоимости, тыс. руб.;              

    Д^пл=63005412*1,3=81907035,6 руб.

Фактический доход:

                                                    Д^ф=S^ф*1,3,                                                  

   Д^ф= 64074275*1,3=83296557,5руб.,

Аналитическое значение дохода:

                                                       Д^а=S^а*1,3,                                                

   Д^а=58647022*1,3=76241128,97руб., 

  Далее определим абсолютное, допустимое, относительное  отклонения и сделаем  выводы.

Абсолютное отклонение:

                                                       А = Д^ф-Д^пл,                                              

    А =83296557,5-81907035,6 =1389521,9 руб., 

Относительное отклонение:

                                                        О = Д^ф- Д^а,                                             

    О =76241128,97-81907035,6=-5665906,63руб.,   

Допустимое  отклонение:

                                                       Д = Д^а-Д^пл,                                              

    Д =83296557,5-76241128,97=7055428,52 руб., 

    Из расчетов, приведенных в данном пункте, можно сделать следующий вывод: В целом по предприятию при совокупном влиянии внешних и внутренних факторов доход увеличился на на 1389521,9 руб., при этом за счет внешних факторов, связанных с номенклатурой перевозимых грузов, а также обеспечением заявками на перевозки, изменением расстояний перевозки, цен на топливо и ГСМ, доход увеличился на 7055428,52 руб. За счет внутренних факторов, среди которых можно выделить обеспечение выпуска автомобилей на линию, организацию работы диспетчеров, работ по ТО и Р подвижного состава, доход уменьшился на -5665906, 63 рублей.

2. Анализ прибыли

    Прибыль представляет собой разность между  доходом предприятия и затратами. Определим плановую, фактическую  и условную прибыль.

   Условную прибыль определяем как разность между фактическим значением  дохода и плановым значением себестоимости.

   Плановая  прибыль:

П^пл=Д^пл-S^пл,

    П^пл=81907035,6 -63005412=18901623,6 руб., 

    Фактическая прибыль:

П^ф=Д^ф-S^ф,

    П^ф=83296557,5-64074275=19222282,5 руб., 

    Условная  прибыль:

П^усл=Д^ф-S^пл,

    П^усл=83296557,5 -63005412=20291145,5 руб., 

    Изменение прибыли под влиянием дохода:

∆П^Д=П^усл-П^пл,

    где П^УСЛ – условное значение прибыли, тыс. руб.;

    ∆П^Д=19222282,5-20291145,5=-1068863руб.,   

    Вывод: Предприятие по сравнению с плановыми показателями увеличила прибыль на 320658,9 руб. Основное влияние на увеличение прибыли оказало увеличение планового дохода, увеличение благодаря этому фактору составило 1389521,9 руб. Однако увеличение себестоимости перевозок привело к значительной потери прибыли на 1068863 руб.