Расчет аналитических значений общей суммы затрат по парку

1) Фонт оплаты труда водителей

Jр=Jф /Jпл = 27388679/28716791=0,954

ФОТАвод=15390225*0,954=14682274,65

2) Фонт оплаты труда ремонтных рабочих

JТобщ=JТобщ ф /JТобщпл = 107304/104573=1,026

ФОТАрем.раб=5975603*1,026=6130968,678

3) отчисления на социальное страхование

              ОТЧА=(14682274,65+6130968,678)*0,26=20813243,328*0,26=5411443,265

4) затраты на топливо

JLобщ=JLобщ ф/ JLобщ пл= 4141753/4022588=1,030

ЗАт=22597307*1,030=23275226,21

5) затраты на восстановление износа и ремонта шин

ЗАш=1506057*1,030=1551238,71

6) затраты на смазочные и эксплуатационные материалы

ЗАсм=930477*1,030=958391,31

7) затраты на амортизационные отчисления

ЗААО=1517754*1,030=1563286,62

8) ремонтный фонд

ЗАРФ=5046050*1,030=5197431,5

9) накладные расходы

НРА=4486824-1517754+1322242=4291312

Вывод: Анализ затрат предприятия по статьям себестоимости показал, что на предприятии наблюдается перерасход средств относительно планируемых затрат. Абсолютное отклонение от плановых затрат составило 1068863 тыс. рублей. По статьям себестоимости наибольшая экономия наблюдается по статье амортизационные отчисления – на 195512 руб. За счет списания или выбытия транспортных средств марки ЗИЛ 131 В. По всем остальным статьям перерасход средств. В большей степени на уровень затрат влияют субъективные факторы, т.е. зависящие от предприятия, следовательно предприятию следует провести анализ причин, вызывающих увеличение расходов на топливо и смазочные материалы, восстановление и ремонт шин, ремонтный фонд, за счет внедрения современных методов и приспособлений, способствующих экономии топлива, организации процессов ТО и ремонта.

3.2. Анализ влияния тэп на формирование себестоимости.

 

   Таблица 14

    Влияние ТЭП на изменение себестоимости  перевозок  

Показатель	Расчетная формула	Величина влияния
1	2	3
Тн	∆Sтн=(100/Птн-1)*100	(100/94,38-1)*100=5,95
Vт	∆Svт=(100/(Пvт*δVm) -1)*100	(100/(99,37*0,99)-1)*100=1,65
lге	∆Slге=(100/(Пlге* δlге) -1)*100	(100/(98,94*1,02)-1)*100= -0,91
αв	∆Sαв =(100/Пαв-1)*100	(100/101,2-1)*100=-1,19
tпр	∆Stпр =(1/δtпр -1)*100	(1/1,02-1)*100= -1,96
Асп	∆SАсп =(100/ПАсп-1)*100	(100/100-1)*100=0
β1	∆Sβ1 =(1/ δβ1 -1)*100	(1/1-1)*100=0
β2	∆Sβ2 =100/ПLобщ(100/ Пβ2 -1)*100	100/93,12(100/100-1)*100=0
q	∆Sq =100/ПLобщ(100/ Пq -1)*100	100/93,12(100/94,16-1)=6,64
ᵞ	∆Sᵞ =100/ПLобщ(100/ П ᵞ -1)*100	100/93,12(100/101,15-1)*100= -1,22
Итого	-	8,96

 

Вывод: В данном разделе произведен анализ влияния ТЭП на формирования себестоимости.

За счет снижения технической скорости, обусловленной техническим состоянием автопарка, а также возможным состоянием дорожной сети и условиями эксплуатации, себестоимость увеличилась на 1,65%, поскольку вышеназванные причины влекут за собой увеличение затрат на ремонт подвижного состава и повышают расход топлива.

Увеличение коэффициента выпуска автомобилей на линию привело к снижению себестоимости на 1,19%, что является следствием прироста производительности подвижного состава, опережающего в данном случае рост затрат.

Увеличение времени погрузки-разгрузки наоборот снижают производительность, вызывая рост времени простоя, а, следовательно, и издержек, связанных с ним.

Увеличение коэффициента использования грузоподъемности, связанного с изменением номенклатуры перевозимых грузов, привело к снижению себестоимости на 1,22%, что является следствием увеличения производительности без роста пробега.

За счет изменения всех ТЭП себестоимость увеличилась на 8,96%.